Налог на самозанятых граждан 2018 закон
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на самозанятых граждан 2018 закон». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Постановка на учёт физических лиц будет осуществляться без визита в ИФНС через бесплатное мобильное приложение ФНС «Мой налог».
Перейти на такую систему налогообложения имеют право и ИП, если у них нет наемных работников. По неофициальным опросам средняя прибыль предпринимателя в России — 80 000 р. в месяц. Если принимать их за правду, перейти в самозанятые смогу все.
Содержание:
2. В чём суть изменений?
К самозанятым гражданам относятся люди, имеющие регулярный доход, но не работающие официально и не имеющие наемных работников. И, как правило, не зарегистрированные в ФНС в качестве ИП и, соответственно, не платящие налогов.
Регистрация самозанятых доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый вправе выбрать один из указанных регионов. Если деятельность ведется в нескольких, регион можно изменить.
В мае Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект о продлении до 31 декабря 2019 года налоговых каникул для ряда категорий самозанятых граждан — нянь, сиделок, репетиторов, домработниц. Особое налоговое предложение для них начало действовать с 2017 года. Для уведомивших ФНС о своей деятельности самозанятых устанавливалась нулевая ставка по налогам и страховым взносам.
Госдума одобрила закон в третьем чтение 15 ноября 2019 года, внеся существенные поправки. Налог вводится не на всей территории России, а только в 4-х регионах: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (для самозанятых, осуществляющих деятельность именно в этих регионах).
Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН.
Уведомление в приложении «Мой налог» ФНС отправляет не позже 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если сумма к оплате меньше 100 рублей, то она переносится на следующий месяц.
Итак, не могут выступать плательщиками налога на профессиональный доход лица:
- реализующие подакцизные товары, которые должны быть маркированы в соответствии с нормами законодательства РФ;
- занимающиеся добычей или продажей полезных ископаемых;
- имеющие сотрудников, работающих по трудовому договору;
- выступающие в качестве агентов, комиссионеров, поверенных (кроме курьеров, оказывающих услуги по доставке товаров и формирующих чеки покупателю через портативную онлайн-кассу, зарегистрированную на имя продавца);
- занимающиеся перепродажей готовых изделий (торговлей в розницу) или имущественных прав;
- ведущие деятельность, облагаемую подоходным налогом, или применяющие другие спецрежимы, если после перехода на НПД они в течение месяца не подали в ФНС уведомление о снятии с учета по УСН (ЕСХН, ЕНВД);
Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.
На сегодняшний день ФНС добивается у банков разрешения просматривать информацию на картах граждан. Любые денежные поступления, если гражданин не найдет объяснения их происхождения, будут позиционироваться как незаконная предпринимательская деятельность. Дадут ли банки «добро», пока неизвестно.
С 01.01.2019 в законе появился ещё один платёжный режим — сбор на профессиональный доход. Он касается самозанятых граждан, которые трудятся без работодателя. На действующих по трудовому договору — не распространяется. Налог, для граждан, работающих на себя, активен в некоторых регионах Российской Федерации. Он направлен на легализацию доходов от подработок и малого бизнеса.
При этом возможно, что впоследствии другие субъекты РФ смогут самостоятельно принять решение о введении нового специального режима НПД (налога на профессиональный доход) на своей территории в ближайшие годы.
Сборы для самозанятых лиц взимаются со всех имеющихся доходов от профессиональной деятельности. Это не распространяется на поступления по кредитным картам.
Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.
Закон предполагает, что работающие на себя граждане будут платить налог в 4% от дохода. Если же заказчиками самозанятого выступают юрлица или индивидуальные предприниматели, то ставка налога составит 6%. С нарушителей нового налогового режима в первый раз будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек (но не менее 1000 рублей).
Таким образом, с 01.01.2020 налог на самозанятых действует в 23 субъектах РФ:
- Москва;
- Московская обл.;
- Республика Татарстан;
- Калужская обл.
- Санкт-Петербург
- Воронежская обл.;
- Волгоградская обл.;
- Ленинградская обл.;
- Нижегородская обл.;
- Новосибирская обл.;
- Омская обл.;
- Ростовская обл.;
- Самарская обл.;
- Сахалинская обл.;
- Свердловская обл.;
- Тюменская обл.;
- Челябинская обл.;
- Красноярский край
- Пермский край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Республика Башкортостан
Не подпадают под закон также «лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав», а также те, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых.
Таким образом, с 01.01.2020 налог на самозанятых действует в 23 субъектах РФ:
- Москва;
- Московская обл.;
- Республика Татарстан;
- Калужская обл.
- Санкт-Петербург
- Воронежская обл.;
- Волгоградская обл.;
- Ленинградская обл.;
- Нижегородская обл.;
- Новосибирская обл.;
- Омская обл.;
- Ростовская обл.;
- Самарская обл.;
- Сахалинская обл.;
- Свердловская обл.;
- Тюменская обл.;
- Челябинская обл.;
- Красноярский край
- Пермский край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Республика Башкортостан
Новый налоговый режим нельзя совмещать с другими режимами. Согласно НК РФ предприниматель на упрощенке или ЕНВД может либо перейти на налогообложение профессионального дохода, либо остаться работать по старой системе.
Закон решает исключительно фискальную задачу, сказал депутат от ЛДПР Алексей Диденко. «Очевидно, что этот платеж носит характер налога. Именно поэтому фракция ЛПДР не будет [его] поддерживать», — подчеркнул он. Вместо этого ЛДПР предлагает ввести прогрессивную шкалу налогообложения и поднять ставку НДФЛ для граждан с высокими доходами.
Напрашивается вывод: даже такую «обязаловку» как необходимость делиться с государством прибылью, можно преобразовать как взаимовыгодное сотрудничество с налоговыми органами, гарантирующее вполне безбедное существование, исключающее неприятности.
Макаров отметил, что технология, разработанная Федеральной налоговой службой для самозанятых, уникальна, аналога в мировой практике нет.
Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.
Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически. Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.
Под заботливую руку законодателей попадают не все, кто де-факто является самозанятым. В списках допустимых видов деятельности утверждены следующие направления:
- уборка, ведение домашнего хозяйства;
- репетиторство;
- уход за пожилыми, больными людьми старше 80 лет, а также за теми, кто нуждается в уходе по медицинским показателям;
- ремонт одежды, техники, помещений;
- дизайн, фотография;
- парикмахеры, сфера красоты.
С 1 января 2019 года перечень профессий включает в себя 63 вида деятельности. Но регионы имеют право расширять его.
Взнос будет начисляться исходя из полученного дохода. Каждый человек может принять деньги от физических и юр.лиц. Разницей между ними является только налоговая ставка.
Законом изначально установлены ставки, налоговая база и взносы в ФОМС и ПФ РФ. Согласно 422 ФЗ длительность налогового периода – месяц. Для того, чтобы рассчитать налог гражданин должен быть пользователем специального приложения “Мой налог”. Здесь физ. лицо или ИП заполняют данные о доходе, получают уведомления и проводят выплаты. Сумма ежемесячного платежа зависит от общего заработка клиента.
В настоящее время в законодательстве и судебной практике единого подхода к определению категории «самозанятые» не выработано. Вопрос о необходимости установления правового статуса самозанятых граждан приобрёл в последние годы повышенную значимость, поскольку их число постоянно возрастает.
Применять налог на профессиональный доход (налог для самозанятых) можно при любых видах деятельности, не запрещённых законодательством РФ, кроме указанных выше случаев.
Кроме того, применяющим данный налоговый режим (предпринимателям) предоставлено право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке. Максимальный размер таких взносов ограничен.
Скажем прямо, работа «на себя» без оформления ИП или ООО — обычное дело для российских граждан. Прибыль с хенд-мейда не так уж и высока, чтобы платить ФНС, ПФР и себе что-нибудь оставить. А прибавьте сюда бюрократические проволочки, и мотивации начинать какое-либо официальное оформление бизнеса не останется.
Я уже вхожу в категорию самозанятых? Верхний предел озвучен, а нижний? И еще вопрос. Допустим, я связала кофту и продала ее за 1000 рублей. Но из этой суммы моя работа стоила 400 руб, а цена пряжи 600 руб. С какой суммы мне насчитают налог?
Задача чиновников – сделать условия для граждан такими, при которых легализация станет выгодной. Однако здесь имеет место быть не только выгода, но и налог на профессиональный доход. Срок использования налогового вычета не ограничен. Если самозанятый по каким-то причинам снимался с учета и вновь стал налогоплательщиком, то вычет не теряется. Им можно воспользоваться в любое время.
Новый налог может существенно пополнить государственную казну, ведь только по приблизительным подсчетам в России около 15 миллионов граждан работают на себя. Но встает вопрос, захотят ли они добровольно раскрывать свой заработок.
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Налог на самозанятых 2019 — всё о новом эксперименте ФНС
Специальный режим «налог на профессиональный доход» предполагает, что самозанятые граждане будут платить налог по ставке 4%. Если услуги оказываются не физическим, а юридическим лицам, ставка налога составит 6%. Одновременно они освобождаются от уплаты страховых взносов, кроме платежей в Фонд обязательного медицинского страхования (страховой взнос в ФОМС в размере 1,5% включен в налог).
Утвержденный срок уплаты по новому налогу ― 25 число каждого месяца, следующего после отчетного. То есть налог за январь 2020 надо будет заплатить в срок до 25 февраля того же года. При этом налогоплательщику не придется вручную считать сумму налога: мобильное приложении «Мой налог» сделает это за него и 10 числа отчетного месяца пришлет уведомление с готовой суммой к уплате.
Госсоветник Михаил Мишустин отметил, что введение нового налогового режима не предполагает для самозанятых ведение налоговой отчетности, как у ИП. Взаимодействие с ФНС осуществляется через специальное приложение «Мой налог».