Как отразить возврат денег от поставщика
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как отразить возврат денег от поставщика». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Добровольный. Вы направляете на имя получателя типовое заявление с просьбой вернуть ошибочно переведенные суммы в оговоренный срок и на указанные реквизиты.
Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.
Содержание:
Заполнение документа при возврате наличных денежных средств
Чтобы выбрать 76 счет для учета поступления, необходимо определить вид операции как прочее поступление или прочие расчеты с контрагентами.
Покупатель оприходует товар на забалансовый счет 002 «ТМЦ на ответственном хранении», а при возврате – списывает их с кредита. Проводкой ДТ51 КТ76 отражается получение денег от поставщика по претензии.
Он может предложить продлить соглашение или заменить поставляемый товар аналогичным. Заказчик вправе согласиться на новые условия или отказать. Если покупатель ошибочно перевел вам денежные средства или вернул товар, то у вас есть основание для возврата денег покупателю. Если вы переплатили поставщику или вернули ему товар, у вас есть основание требовать от него денежные средства. Как в 1С 8.3 отразить возврат средств покупателю и как оформить возврат денег от поставщика читайте в этой статье.
Проводки при возврате от контрагента ошибочно перечисленного платежа
При расчетах между контрагентами часто бывают ситуации, когда денежные средства перечисляются ошибочно.
Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.
Стоимость принятой от населения продукции в оценке по договорным ценам отражают по кредиту субсчета 76-7 в корреспонденции с дебетом субсчета 43-5 (при принятии продукции, выращенной на приусадебных участках) и субсчета 11-8 (при приемке скота и птицы). Субсчет 76-7 дебетуют в корреспонденции со счетами учета денежных средств.
В форме укажите:
- Вашу организацию (5);
- Контрагента (6). Например «Физическое лицо (розница)»;
- Вид оплаты (7). Выберете «Оплата по карте»;
- Сумму (8).
В разделе содержатся все ответы государственных органов, которые размещены на портале «Открытый диалог» Электронного правительства Республики Казахстан.
При погашении задолженности по этим суммам производят запись по дебету счетов учета денежных средств, 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». В какой срок по закону организация обязано вернуть ошибочно перечисленные деньги контрагенту? Установлена ли ответственность, если деньги возвращаются не сразу?
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» имеет несколько субсчетов, на каждом из которых происходит учет определенных операций. На субсчете 1 учитывается имущественное и личное страхование, подробно вопрос учета страхования на сч.
Вернуть денежные средства покупателю можно по письму, в котором указаны банковские реквизиты для оплаты и причина возврата.
Что касается предпринимателей — плательщиков НДС, то для них правила возврата некачественного товара поставщику в 2019 году изменились. Позиции, не соответствующие нормам качества, должны быть вписаны в корректировочный счет-фактуру отдельными строками.
Форма заявления типовая, не имеет строго регламентированного вида, но все же в нем следует указать:
- ваше наименование или Ф.И.О.;
- номер платежного документа;
- договор или накладная, по которой было осуществлено перечисление;
- сумму к возврату;
- основание для возврата – утвержденный обеими сторонами акт сверки взаиморасчетов.
Что касается предпринимателей — плательщиков НДС, то для них правила возврата некачественного товара поставщику в 2019 году изменились. Позиции, не соответствующие нормам качества, должны быть вписаны в корректировочный счет-фактуру отдельными строками.
Подобные ситуации могут возникнуть, если предварительно не была проведена ревизия задолженности, а также присутствуют спорные моменты во взаиморасчетах – перерасчеты по коэффициентам, неучтенные возвраты, расхождения в приемке услуг и товаров.
Без доверенности налоговики могут счесть оплату товаров, работ, услуг неподтвержденной и уберут расходы на них из расчета налоговой базы.
Ошибочная оплата поставщику – как вернуть денежные средства?
Начиная устные переговоры с недобросовестной стороной, следует помнить, что доказательством они не являются.
Аванс или предоплата – это оплата, которая получена поставщиком (продавцом) до наступления даты фактической отгрузки продукции или до момента оказания услуг (п.1 ст.487 ГК). Если поставщик (исполнитель) в установленный договором срок свои обязательства не выполнил, то он должен вернуть полученные от покупателя (заказчика) денежные средства.
Как видим, редакции Проекта предусматривают, что на конец дня (смены), по окончании проведения кассовых операций можно оформлять ПКО на общую сумму прихода и РКО на общую сумму выданных (возвращенных) наличных денег, которые следует учесть в кассовой книге.
С 2013 года обязательность применения именно утвержденных унифицированных форм отменена законодательно, то есть акт о несоответствии может быть составлен в любой форме, утвержденной организацией.
Зачастую покупатель не может отказаться от некондиционного товара сразу, например, если поставщик из другого региона и товар доставляется посредником — транспортной компанией. В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.
Какую дать проводку Какой используется субсчет 76 счета? Ответ: Перечисление контрагенту денежных средств должно было быть отражено проводкой: ДЕБЕТ 60 (76) КРЕДИТ 51- оплата поставщику за товар. Возврат денег, перечисленных по ошибочным реквизитам нужно отразить обратной проводкой.
При этом каждый из названных случаев не обязательно категорически должен означать возврат, ведь продавец вправе упаковать по-другому, дополнить комплектацию, заменить брак без всяких заявлений и актов.
В случаях, когда покупающая сторона неплательщик НДС либо субъект, освобожденный от него, прилагающаяся к отгруженной продукции счет-фактура регистрируется под кодом КВО 16 в книге покупок продавца.
Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому поэтапная инструкция возврата товара поставщику в 1С 8.3 подходит также и для возврата прочих МПЗ.
При реализации товаров с использованием платежных карт может возникнуть ситуация, когда ранее приобретенный товар возвращается покупателем обратно продавцу.
Большое спасибо за ваш информационный ресурс. Ваши поддерживающие семинары оказались надежными помощниками в работе с клиентами. Использовали ваши подсказки по отчетам, настройкам программ 1с. Актуальные подборки в семинарах, легкое и доступное изложение достаточно сложных вопросов. Еще раз большое спасибо за вашу работу.
Бесплатные юридические консультации
Документальное оформление обязательно. Если, к примеру, на стадии приемки выявлены дефекты, все они четко описываются в соответствующем акте. Затем покупатель составляет письменную претензию поставщику, в которой, опираясь на данные акта, заявляет, что не может принять у него некачественную продукцию.
В деятельности организаций часто возникают ситуации, когда необходимо вернуть перечисленные контрагенту деньги. Причинами могут стать не только ошибка в реквизитах платежного поручения, но и нарушение сроков поставки товара или выполнения работ, несоответствие качества товаров или услуг, расторжение договора, переплата, выявленная по акту сверки, и прочее.
Возврат денежных средств проводки. Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику. Согласно ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ фискальные данные – это сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или ИП, осуществляющих расчеты, о ККТ, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные ККТ или оператором фискальных данных. Следовательно, все фискальные данные о расчетах с применением ККТ должны передаваться в ИФНС.
Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.
Для проверки правильности проведения документов возврата в 1С предусмотрен переход на анализ сформированных проводок. Для этого необходимо зайти в проведенный платежный документ и нажать Дт Кт.
Вопрос принятия к вычету НДС у покупателя имеет несколько трактовок. Как часто бывает, Минфин и ФНС имеют различные мнения. Например, при поступлении товара в одном периоде, а исправительного СФ — в другом, Минфин полагает, что вычет можно принять в момент поступления первичного СФ. Налоговики же уверены, что момент вычета должен наступить не ранее поступления уже исправленного СФ.
Ошибочно перечисленный платеж по счету отразить в учете какой субсчет 76
А вот в качестве документа для возврата по онлайн-кассе денег (как наличных, так и безналичных, возвращаемых на банковскую карту) будет оформлен обычный кассовый чек (или БСО) со всеми его обязательными реквизитами, но с признаком расчета «возврат прихода» (письмо Минфина от 24.05.2017 № 03-01-15/31944). Если строго следовать НК,то полученные суммы нужно принять к доходам,а в периоде возврата принять к расходам.