Налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по договору добровольного страхования жизни». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вы можете передать накопленные средства адресно, — исключительно тому человеку, которого назначаете вы.
Воспользоваться правом на получение вычета можно один раз в год. По общему правилу подать декларацию за предыдущий год надо с 1 января до 30 апреля. Но этот срок соблюдать не обязательно, если декларация подается исключительно с целью получить вычет по НДФЛ. Воспользоваться правом на возврат средств можно в течение трех лет.
Содержание:
Налоговый вычет за страхование жизни
Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество.
После изучения условий для получения вычета перейдем к вопросу о том, в каком размере можно вернуть денежные средства. Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами: обратившись в налоговую инспекцию или через работодателя.
Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.
Налоговый вычет на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактических затрат на страховые взносы, но с учетом ограничения.
Получить налоговый вычет за страхование жизни через налоговую. Понадобится подготовить документы (о них расскажем дальше), взять на работе справку о доходах и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая принимает декларации в течение 3 лет после окончания отчетного периода.
При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.
Право на получение налогоплательщиком указанного социального налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение такого вычета.
Налоговый вычет за страхование жизни можно получить и по такому виду, как инвестиционное страхование. Условия его предоставления не отличаются от рассмотренных. Обратите внимание:
- Стандартный срок полиса при ИСЖ — 3-5 лет. За договоры, заключенные на период менее 5 лет, вернуть налоговый вычет за страхование жизни не получится.
- Условия полиса иногда требуют внести сразу всю сумму по договору. Рассчитывая взнос, помните о существующем лимите на размер вычета.
Зинаида потратила в 2018 г.: на страхование жизни 67 400 руб., на операцию и лекарства маме 54 900 руб., на взносы по негосударственной пенсии 34 300 руб. Итого получилось 156 600 руб. Со всех понесенных расходов вычет Зинаиде получить не удастся. Она может выбрать, какие траты заявить в рамках установленного лимита.
Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.
Вот примерный перечень документов, которые нужно предоставить налоговикам (требования к документам могут меняться в зависимости от инспекции):
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ;
- договор добровольного страхования жизни;
- если реквизиты лицензии страховой компании отсутствуют в договоре, то копию лицензии, заверенную печатью и подписью руководителя;
- платежные документы, подтверждающие уплату страховых взносов;
- свидетельство о браке (если застрахован супруг);
- свидетельство о рождении ребенка (если застрахован ребенок);
- свидетельство об усыновлении (если застрахован усыновленный);
- распоряжение о назначении опеки или попечительства (если застрахован подопечный).
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!
Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного.
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!
Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного.
С 01.01.2017 вступил в силу Федеральный закон от 30.11.2016 № 403‑ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 403‑ФЗ).
Как получить налоговые вычеты по страхованию
Ваша заработная плата за 2017 г. составила 360 000 руб., расходы на обучение – 90 000 руб., расходы на страхование жизни – 32 000 руб. Итого расходы за год 122 000 руб., но включить в вычет можно лишь 120 000 руб., а 2 000 руб. учесть не получится. Вернуть сможете 15 600 руб.
- У работодателя получить вычет возможно, если из вашей заработной платы удерживались страховые взносы и перечислялись страховой компании через расчетный счет организации. Перед тем, как взносы начали перечисляться, естественно вы писали заявление работодателю о просьбе удерживать взносы из заработной платы и перечислять их в страховую компанию. Осталось только написать заявление о предоставлении социального вычета по добровольному страхованию жизни и принести договор со страховой компании, платежные документы, подтверждающие перечисление взносов у работодателя есть.
- Получить вычет в налоговой инспекции по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ; подготовить копии подтверждающих вычет документов: договор страхования (страхового полиса), платежные документы; получить справку 2-НДФЛ с места работы. Если в декларации рассчитан НДФЛ к возврату, либо указаны только расходы на страхование жизни, то сразу же пишем заявление на возврат налога в Инспекции ФНС и подаем вместе с копиями документов. С копиями документов берем и оригиналы, налоговые инспектора всегда сверяют оригиналы с копиями. Ждем результатов камеральной проверки (не более 90 дней) и получаем возврат.
Это значит, что, если указанный налоговый вычет использован не полностью, а у налогоплательщика за названный налоговый период были доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, по которым он не предоставлялся, остаток вычета работник может получить через ИФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.
При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.
Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).
Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Для начала проходим регистрацию на портале. С этой целью можно сразу обратиться в Центр обслуживания, или же начать процедуру заведения учетной записи самостоятельно.
Человек должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.
Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни
Получить налоговый вычет в налоговой инспекции можно в следующем году после окончания отчетного календарного года, в котором налогоплательщик осуществлял уплату взносов по договору страхования жизни. При этом обратиться за налоговым вычетом в налоговую инспекцию можно в течение 3-х лет после окончания года, в котором осуществлялась уплата страховых взносов.
Если договор страхования будет расторгнут досрочно, страховая компания должна будет удержать сумму налога, полученную в результате налогового вычета за все годы уплаты страховых взносов, и перечислить в бюджет. Если человек не использовал свое право на социальный вычет, он должен принести в страховую справку из налоговой инспекции.
Если страховые взносы по договору уплачивает работодатель через удержание денежных средств из заработанной платы налогоплательщика: для этого необходимо представить работодателю соответствующее заявление, получив которое, он будет выплачивать социальный налоговый вычет посредством выплаты заработной платы без удержания НДФЛ в размере вычета.
Как получить налоговый вычет за страхование жизни
Действие закона о социальных вычетах (пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ) распространяется только на те договора страхования, что заключены не ранее 2015 года и на срок не менее 5 лет, иначе возмещение не положено. Он может быть оформлен не только в пользу себя, но и супруга, детей или родителей.
Можно ли перенести остаток вычета на следующий год, если он не полностью использован? Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни предоставляется только в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы на лечение.
Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.
Это значит, если работник обратился с заявлением на вычет в середине года, вычет за месяцы, прошедшие с начала года до месяца, в котором подано уведомление, не предоставляется, то есть НДФЛ за прошедшие месяцы не пересчитывается.
С 01.01.2017 вступил в силу Федеральный закон от 30.11.2016 № 403-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 403-ФЗ). В этом законе речь идет о социальном налоговом вычете по НДФЛ в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни.
Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.
Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2019 году можно получить вычет за 2016-2018 годы).
Следовательно, этот вычет большинство налогоплательщиков могли заявить только по окончании налогового периода.
Ответ на заявление придет в течение 3 месяцев. Далее, в течение 10 дней придет уведомление о принятом решении. Зачисление средств осуществляется не позднее, чем истекут 30 дней. Одинаковые сроки соблюдаются как для лиц, лично обратившихся в налоговую службу, так и для тех, кто оформляет возврат средств онлайн.