Корректировочный счет фактура на уменьшение в 1с

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Корректировочный счет фактура на уменьшение в 1с». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Проверим книгу продаж (рис.7). В этом отчете появилась запись о корректировочном счете-фактуре № 1 от 23.01.2017, созданном на основании счета № 123 от 16.01.2017. Все верно!

В первом квартале мы получили требование, что у нас отражен счет-фактура, которого нет у поставщика. К моему ужасу, сумма документа была весьма приличной и, к тому же, декларация была за III квартал 2018 г. Взяв себя в руки, сверила данные в базе и с оригиналом документа. Только с третьего раза поняла, что в номере документа перекручены две цифры. Все остальные данные идентичны.

Содержание:

Ответ на Требование по уточнению данных

В нашем примере мы получили счет-фактуру на бумажном носителе, поэтому проставляем значение в поле «Способ получения» на бумажном носителе.

В процессе работы в программе 1С 8.3 Бухгалтерия не так уж редки ошибки ввода. Конечно же, не всегда играет роль человеческий фактор, но и он играет большую роль.

Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Поступление (акты, накладные)» (2). Откроется окно с ранее созданными поступлениями.

Корректировку в сторону уменьшения делают на основании реализации. Зайдите в раздел «Продажи» (1) и кликните на ссылку «Реализация (акты, накладные)» (2). Откроется окно с ранее созданными продажами. При этом скорректировать налогооблагаемую базу текущего периода налогоплательщик имеет право только в случае, когда в периоде, к которому относится ошибка, у налогоплательщика по данным налогового учета имеется прибыль.

Как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшение

Переходим во вкладку «Счета расчетов» и проверяем правильность отражение счета расчетов с контрагентами и счет расчетов по авансам. На практике, как правило, программа автоматически проставляет данные счета, нам необходимо только проконтролировать правильность их заполнения.

Вкладка Товары заполнится автоматически реализованными товарами, по которым нужно изменить сумму по строке после изменения.

В разделе Главное необходимо выбрать функциональность, а там перейти на вкладку Торговля и проставить галочку напротив «Исправительные и корректировочные документы». Теперь у нас появилась возможность создавать и просматривать в журнале список корректировочных документов.

Корректирующий счет-фактура подтверждает изменение для вычета НДС, которое образовалось из-за изменений, внесенных в первичный счет-фактуру. Продавец выставляет КСФ, если изменилась стоимость поставленных товаров, работ или услуг. Это случается из-за увеличения или уменьшения количества отгруженных ранее продуктов либо их ценовых характеристик (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Предположим, что в программе отражен факт покупки или продажи какого-либо товара. Через некоторое время выясняется, что данные внесены некорректные. Причины нам не важны. Главное понять, что вносить изменения в ранее проведенные документы не всегда правильно. Это может привести к плачевным последствиям и нарушить логику данных.

Также можно создать корректировку реализации, зайдя из главного меню в Продажи, а затем в журнал документов Корректировка реализации, и там создать документ. Там в поле основание необходимо будет выбрать первичный документ, на основании которого будет заполнена табличная часть. Форма корректировочного счета-фактуры «выданного» аналогична «полученному». В нем также заполняются реквизиты увеличения и уменьшения суммы (рис.14).

Корректировочный счет-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней с момента составления дополнительного соглашения или иного документа, изменяющего стоимость отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав), или получения документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение этой стоимости (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Как отразить корректировочный счет-фактуру на уменьшение продавцу

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Спасибо ВАМ большое! Вы мне очень помогаете. Подскажите пожалуйста , как начисленный НДС с авансов выставить на вычет.

Напомним, что в исходном счете-фактуре № 2 от 17.01.2017 был установлен флажок «Отразить НДС в книге покупок …», поэтому данных этого документа нет в табличной части. Зато есть запись о нашей корректировке. В результате оба счета-фактуры попадают в книгу покупок (рис.12).

Перейдя на вкладку «Товары» мы видим, что в соответствующей табличной части уже добавлены наши резиновые перчатки со всеми остальными данными. При этом сама строка разделена на две подстроки. В верхней части указаны данные из первичного документа поступления, а в нижней – корректировка.

В строках «до изменения» (3) продублированы поля из реализации, вам остается внести изменения в строки «после изменения» (4). Также выберете вид операции «Корректировка по согласованию сторон» (5).

Все данные программа заполнила автоматически. Обратите внимание, что на первой вкладке «Главное» в нашем примере установлен флажок «Восстанавливать НДС в книге продаж». Дело в том, что цена и как следствие стоимость перчаток была снижена. В связи с этим нам нужно, чтобы в книге продаж было произведено восстановление ранее принятого к вычету НДС.

С 01.01.2019 в России изменилась налоговая ставка НДС (п. 4 ст. 5 № 303-ФЗ от 03.08.2018). Теперь налог на добавленную стоимость составляет 20 %. Это нужно учесть и при составлении корректировочного счета-фактуры.

Рассмотрим, как сделать корректировочный счет-фактуру (КСФ) в 1С 8.3 на примере уменьшения стоимости товаров.

Что представляет собой корректировочный счет-фактура

Хозяйственный инвентарь — недорогое неамортизируемое имущество (офисная мебель, техника, канцтовары,…
Но в книге покупок данная операция отразилась как повторное принятие счета-фактуры от поставщика. В Книгу покупок, которая формируется как отчет в базе, сторно первоначального счета-фактуры попало. Но в декларации в разделе 8.1 «Сведения из доп.

Однако движения по бухгалтерским проводкам должны быть сделаны тем числом, которым был создан первичный счет-фактура.

При реализации 09 октября 2012 года бухгалтер ООО «Веда» оформил в 1С Бухгалтерия 8 документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа, комиссия» и сделал на основании реализации документ «Счет-фактура выданный».

Для этого в нижней части счета-фактуры нажимаем на «Ввести счет-фактуру». Документ заполняется автоматически, нужно только указать, что счет-фактура выставляется.

В сводном КСФ тоже возможны ошибки, которые не позволят налогоплательщику претендовать на налоговый вычет. Основной специфичной ошибкой этого документа является указание в нем данных по нескольким покупателям (подп. 3 п. 5.2 ст. 169 НК РФ). Недопустимо также в сводном КСФ сворачивать итоги, если стоимость одних товаров уменьшается, а других — увеличивается.

В случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год (после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности) не вносятся. П. 11 Приказа минфина РФ от22 июля 2003 г.

Так же, как в приходной накладной, в документе корректировки есть возможность зарегистрировать счет-фактуру (рис.5). Именно этот счет-фактура будет корректировочным.

Корректировочный счет-фактура на уменьшение

Было бы хорошо, если показали как правильно оформить корректировку реализации в сторону увеличения с записью в книгу продаж. Спасибо заранее.

КСФ на уменьшение является документом, на основании которого налогоплательщик может заявить НДС-вычет. Воспользоваться правом на вычет можно только в том случае, если КСФ не содержит существенных ошибок.

Счет-фактура и корректировочный счет-фактура, их форма и порядок составления утверждены в Постановлении Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011. С 01.10.2017 нужно использовать обновленные бланки основных и корректирующих документов. Они закреплены в ПП РФ № 981 от 19.08.2017.
Последствия корректировочного счета-фактуры в учете продавца и у покупателя: как проводить и какие применять счета?

Когда выставлять не обязательно

Предположим, что при покупке партии товара в 1000 и более штук поставщик предоставил скидку, в результате чего и общая стоимость, и НДС уменьшились.

После того как мы заполнили все поля в документе «Поступление товаров и услуг» проводим данный документ и вводим первоначальную счет-фактуру.

Заходим в меню «Покупка» далее выбираем «Поступление товаров и услуг» и нажимаем кнопку «Добавить».

Создание документа корректировки

При обнаружении технических неточностей или арифметических ошибок исправления вносятся в первоначальный бланк счета-фактуры.

Корректировка реализации в 1С 8.3 так же, как и корректировка поступления создается на основании первичного документа. Набор полей достаточно схож. Отличаются только создаваемые в программе движения.
Корректировочный документ будет иметь номер «1» (если это первая корректировка) и текущую дату, а не дату первичного счета-фактуры.