Заявление на вычет при покупке онлайн кассы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на вычет при покупке онлайн кассы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Онлайн-касса используется для расчётов в деятельности, которая облагается единым налогом на вменённые доходы.
Получить вычет смогут только бизнесмены, зарегистрированные в качестве ИП, работающие на ПСН или применяющие ЕНВД.
Содержание:
Как уменьшить налог при ЕНВД
Предприниматели на ПСН также вправе воспользоваться налоговым вычетом, условия применения которого зависят от сроков перехода на онлайн-кассы.
На расходы по приобретению онлайн-кассы индивидуальный предприниматель может уменьшить любой из платежей по патенту. Если патент полностью оплачен, а срок его действия еще не истек, то расходы на приобретение онлайн-кассы получают статус переплаты.
Соблюдение 54-ФЗ несет для предпринимателей дополнительные затраты, связанные с покупкой нового кассового оборудования. При этом отсутствие онлайн-кассы влечет за собой ответственность от штрафа до лишения лицензии. Какие же выгоды от соблюдения закона может получить предприниматель? Подробно на этот вопрос ответим в статье.
Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму. Сумма налога по патенту может быть меньше суммы вычета. В таком случае необходимо разделить вычет на несколько патентов. Это возможно, если предприниматель оформил несколько патентов за налоговый период, в котором зарегистрировал онлайн-кассу.
Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.
ВАЖНО! Закон № 54-ФЗ изменил требования не только к кассовым чекам, но и к БСО. Пока их можно применять в прежнем порядке (в бумажной форме,заполненные от руки, с небольшим количеством реквизитов). Но очень скоро БСО станут одним из видов кассового чека, а формировать их придется с помощью нового оборудования — автоматизированной системы БСО. Требования к ней точно такие же, как и к онлайн-кассам.
Важно только успеть вовремя эту кассу купить и зарегистрировать. Например, предпринимателям, которые торгуют в розницу или в сфере общепита с привлечением наемных работников, необходимо было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП могут зарегистрировать до 1 июля 2019 года.
Законодательство часто меняется, появляется новое оборудование, мы готовим для Вас интересные акции и предложения. Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних событий.
Как оформить и кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу
Если налоговая инспекция установит недостоверность представленных сведений, она уведомит предпринимателя об отказе в налоговом вычете в срок не позднее 20 дней со дня получения уведомления.
Индивидуальный предприниматель, который платит ЕНВД, может получить вычет за онлайн-кассу, однако действующая форма декларации по «вмёненке» не предусматривает возможность рассчитать уменьшение суммы налога на расходы за кассу.
Налоговики утвердили приказом от 26.06.2018 №ММВ-7-3/414@ бланк декларации по ЕНВД. Он предусматривает отдельную строку 040 для отображения вычета при покупке онлайн-кассы (раздел 3). В разделе 4 можно отразить информацию о каждом экземпляре ККМ.
Кроме того, предлагается отразить покупку в старой форме декларации таким образом: после уменьшения суммы исчисленного единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр зарегистрированной кассы.
Используя онлайн-кассу от Бизнес.Ру вы получаете комплекс из «умной» кассы и товароучетного ПО, превосходящий по возможностям POS-систему:- небольшие габариты,- множество функций для контроля работы магазина,- выгодное приобретение, сумму которого возместит государство!Попробовать онлайн-кассу Бизнес.ру прямо сейчас{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt;
Декларацию надо составить таким образом, чтобы сумма ЕНВД не стала отрицательным значением.
Вместе с декларацией предпринимателю советуют направить в свою ФНС пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, за которую предприниматель хочет получить налоговый вычет:
- наименование модели онлайн-кассы и ее заводской номер;
- дата регистрации онлайн-кассы в налоговой и присвоенный ей регистрационный номер;
- сумма средств, потраченных на покупку каждого экземпляра онлайн-ККТ.
Если предприниматель на вменёнке одновременно вправе уменьшить налога на уплаченные страховые взносы и на «кассовый» вычет, к сумме ЕНВД сначала применяется лимит по взносам, а затем вычет за ККТ.
Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.
На сайте министерства финансов Российской федерации было опубликовано письмо ФНС РФ от 19.06.2017 №ЕД-4-20/11625@, в котором налоговая разъяснила порядок снятия с учета и модернизации кассовой техники старого образца. В письме говорится, что если организация или предприниматель не снял с учета старую ККТ до 01.07.2017, то такая техника будет снята с учёта в одностороннем порядке.
В данной строке указывается общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Чтобы ее определить, нужно из исчисленной суммы налога сначала вычесть сумму страховых взносов (ИП без работников вычитает сумму личных взносов, а ИП с работниками уменьшает налог на взносы «за себя» и за работников, но не более, чем на 50 процентов).
Налоговый вычет можно применить при расчёте вменёнки за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, если они следуют за периодом, в котором была зарегистрирована ККТ. Если предприниматель на ЕНВД, который занимается «розницей» либо услугами общепита, не заключил трудовые договоры с работниками, он имеет право уменьшить «вменённый» налог на сумму расходов по приобретению онлайн-кассы.
В данной строке указывается общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Чтобы ее определить, нужно из исчисленной суммы налога сначала вычесть сумму страховых взносов (ИП без работников вычитает сумму личных взносов, а ИП с работниками уменьшает налог на взносы «за себя» и за работников, но не более, чем на 50 процентов).
На заметку: Предприниматели на УСН также могут получить налоговый вычет. Для этого им необходимо совмещать УСН с ЕНВД.
В итоге за 2018 год экономим 18 000 рублей на налогах, а взамен получаем кассу, да еще и возможность поставить учет в своей точке. Для ИП на ЕНВД вычет происходит на основании налоговой декларации, а для ПСН — на основании заявления.
Как успеть получить налоговый вычет?
Однако покупка и установка ККТ несет дополнительные траты. Для того, чтобы вернуть часть средств, ИП может получить налоговый вычет.
Если вычет окажется больше налога за оставшийся период, остаток «сгорит» согласно статье 346.32 Налогового кодекса РФ.
Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.
Вернуть, таким образом, получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.
Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.
Для заявления вычета ИП на системе ЕНВД заполняет и передает в налоговую инспекцию декларацию. В действующей на сегодняшний день форме декларации по ЕНВД не учтена возможность снижения налога в связи с покупкой ККТ. Однако, приказ, утверждающий форму налоговой декларации с учетом изменений, подготовлен и размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов1.
В настоящее время предприниматели на вмененке для оформления вычета применяют стандартную форму декларации. Порядок заполнения декларации для получения вычета разъяснен в Письме ФНС России от 20 февраля 2018 г. № СД-4-3/3375@ “О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации”.
В строке декларации 040, в Разделе 3 необходимо указать сумму налога, уменьшенную на расходы, связанные с покупкой ККТ. Нужно учитывать, что общая сумма налога, которой должен быть уплачен в бюджет по коду строки 040 не может быть отрицательной. Вместе с заполненной декларацией налоговый орган рекомендует направлять пояснительную записку, содержащую следующие сведения о каждом экземпляре приобретенной техники:
- наименование модели;
- номера кассы (регистрационные и заводской);
- день регистрации кассы в налоговом органе;
- расходы на покупку экземпляра ККТ(сумма не должна быть выше предельной);
- суммарные расходы на приобретение ККТ.
Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя.
Компенсация затрат на покупку ККТ не предполагает прямой возврат потраченных денег, а происходит за счет уменьшения налога.
При этом общая сумма затрат, на которую можно уменьшить налог, составляет 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники. То есть при покупке, например, пяти касс, вычет в указанном размере предоставляется на каждую из них. Обратите внимание, что затраты на аренду ККТ не включаются в состав налогового вычета.
Он будет получать данные о выданных чеках с вашей кассы и отправлять их в налоговую. Для этого нужно выбрать оператора и зарегистрироваться на его сайте. Заключить договор можно онлайн с помощью ЭП.
Размер вычета составит около 18 000 рублей за каждую купленную онлайн-кассу. Что делать, если используется 2 режима налогообложения? В таком случае, если индивидуальный предприниматель использует 2 режима нологообложения в своей деятельности (ЕНВД и ПСН), то получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы. он сможет только по одному из двух режимов налогообложения.
ИП на ЕНВД ещё могут возместить затраты на ККТ за счёт налогового вычета. И лучше им поспешить, так как после IV квартала 2019 года такой возможности не будет.
Уведомление об уменьшении «патентного» налога на расходы по приобретению ККТ можно составить в произвольной форме.
Эта подпись будет нужна, чтобы зарегистрировать кассу без визита в налоговую, а также для регистрации договора с ОФД.
Также ИП может компенсировать затраты на услуги ЦТО (центр технического обслуживания) по настройке онлайн-кассы, либо на доработку автономной кассы, либо по регистрации онлайн-кассы в ФНС и на другие сопутствующие работы и услуги (вероятнее всего, такими услугами могут быть услуги операторов фискальных данных (ОФД)). Уведомление сдается на бумаге. На каждую кассу заполняется отдельный лист Б. Приложите к уведомлению документы, подтверждающие покупку кассы — накладную, платежку или чек.
Поторопитесь с кассовым вычетом
Если сумма квартального налога меньше 18 000 руб. (а вы потратили на онлайн-кассу именно столько или еще больше), то остаток суммы вычета можно зачесть в следующем квартале и сократить сумму налога еще раз.
Уменьшать налог можно на общую сумму расходов, но не более чем на 18 000 руб. по каждому экземпляру онлайн-кассы.
При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.
В случае, если приобретение онлайн-кассы и другой кассовой техники было учтено в качестве расходов на другой системе налогообложения, которая применяется предпринимателем (например, УСН или ОСНО), то налоговый вычет не предоставляется.
Записка сдается на бумаге – в электронном виде ее формы пока нет. Все кассы добавляются в один бланк. Приложите к записке документы, подтверждающие покупку кассы – накладную, платежку или чек.
Эльба рассчитает налог ЕНВД и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.