Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью это

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Аффилированные лица общества с ограниченной ответственностью это». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Под влиянием подразумевается контроль над стратегией развития предприятия, принятием решений о слияниях и поглощениях, о крупных сделках (закупки или продажи), структуре руководства и т.п.

Сегодня в русскоязычном пространстве под аффилированностью понимают личную, управленческую или имущественную связь между субъектами хозяйствования.

Например, Греф Герман Оскарович – президент и председатель Правления Сбербанка РФ. Он же является аффилированным лицом банка.

Содержание:

Какие права и обязанности есть у аффилированных структур

Умышленные деструктивные действия касаются: ценовой политики, устранения конкурентных фирм с помощью нерыночных методик, совместных действий по расширению зоны контроля.
История развития нескольких стран имеет печальные страницы, связанные с парализацией рынка из-за сговора отдельных организационных структур.

Данный термин появился вследствие перехода к рыночной экономике в условиях расширенных и осложнённых экономических связей между двумя хозяйствующими объектами. В качестве аффилированных лиц могут позиционироваться:

высокие должностные чины,
учредители,
акционеры,
инвесторы.

Согласно статье 532 ГК наличие аффилированности определяется как юридическими признаками, так и фактическими обстоятельствами, что по мнению законодателя должно препятствовать злоупотреблениям в соответствующих сферах.

Отношения между аффилированными структурами вызывают повышенный интерес со стороны государственных органов, особенно антимонопольных и налоговых.

Сделки с аффилированными лицами

В статье 20, 105.1, 105.2 НК РФ имеются похожие понятия, но там употребляется слово «взаимозависимые».

Член коллегиального органа ФПРВ финансово-промышленную группу «Драгоценности Урала» входят ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов», ОАО «Ювелиры Урала», ОАО «Уралзолото» и множество других компаний. По отношению к ним аффилированными считаются члены Совета директоров ФПР.

Скажем, Качканарский ГОКа, входящий в компанию ЕВРАЗ, относится к группе аффилированных лиц с «Евразрудой», «Южкузбассуглем», Нижнетагильским меткомбинатом и еще дюжиной других юрлиц.

С другой стороны наличие такого рода информации может оказать значительную помощь в договорной работе, исключив риск, расторжения ранее заключенных договоров по основаниям несогласованности крупной сделки.

Где узнать информацию об аффилированных лицах?

Процесс разработки списка лиц упоминается только в пункте 2 статьи 45 закона №14-ФЗ. Он гласит, что аффилированные лица обязаны предоставлять информацию о подконтрольных лицах, занимающих должностные кресла высшего руководящего состава, структурах, контроль над которыми в руках их родственников.

Обязанность по хранению списка своих аффилированных лиц установлена также для унитарных предприятий (п. 1 ст. 28 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»).

Юридические лица могут быть аффилированными как с организациями, так и с физическими лицами. В их перечень входят:

руководитель исполнительного органа юрлица. Например, Вагит Алекперов, формально владеющий 2,5% акций «Лукойла», – лицо, исполняющее полномочия единоличного исполнительного органа этой компании, а значит – аффилированное;
член совета директоров, наблюдательного совета или другого коллегиального органа юрлица. Грегор Моват или Тимоти Демченко не имеют акций компании «Магнит», но в 2018 году являются членами ее совета директоров, и, соответственно, признаются аффилированными лицами;
владельцы более чем 20% акций или долей в уставном капитале. Компания «Роснефтегаз» владеет 50% акций ПАО «Роснефть» и на этом основании является аффилированным лицом;
зависимая организация, в которой этому юрлицу принадлежит больше 20% (например, дочерняя компания);
фирмы, входящие в ту же группу лиц (об этом подробнее в следующей главе), что и данная компания.

АО и ООО обязаны по требованию соответственно акционера и участника общества предоставить им доступ к спискам аффилированных лиц или предоставить копии списка (п. 1 и п. 2 ст. 91 Закона об АО, п. 4 ст. 50 Закона об ООО).

Сталкиваясь с ее исполнением у общества, поневоле возникает конфликт интересов. С одной стороны организация стремиться скрыть истинных учредителей и владельцев бизнеса, с другой – невыполнение обществом обязанностей по ведению списка аффилированных лиц может привести к негативным последствиям.

Федеральный закон от 06.05.1998 N 70-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» дает следующее определение аффилированных лиц.

Термин «аффилированность» произошел от английского «affiliate» – «филиал», «отделение», «компаньон», «присоединенный».

Как следует из данного определения, законодатель установил специальное правовое регулирование в отношениях между аффилированными (контролирующими) и зависимыми (контролируемыми) лицами.

Номинальный руководитель, передавший фактическое управление другому по доверенности или указанию третьего лица, не имевшего соответствующих формальных полномочий, не утрачивает статус контролирующего лица.

Ни Гражданский кодекс РФ, ни Налоговый кодекс РФ ответа на этот вопрос не дают. А между тем наличие общего интереса еще не является противоправным (иначе странно выглядела бы, например, новелла ГК о корпоративном договоре). Следовательно, и координация деятельности также не может квалифицироваться как противоправное деяния.

Контролирующим признается лицо, которое имело право «совместно с заинтересованными лицами распоряжаться 50 и более процентами акций» организации, а также более, чем половиной голосов в общем собрании или уставного капитала ООО (п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве).

В последнее время (особенно после поручений Председателя Правительства РФ в декабре 2011 и марте 2012 года) широко используется мудреный термин аффилированный, аффилированное лицо, бенефициар. А что же оно означает?

Вывод из судебной практики: Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, если он действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных с ним лиц) и интересами общества.

Предназначение и порядок формирования списка

Устав является главным учредительным документом общества с ограниченной ответственностью. Согласно его положениям организация ведет свою деятельность, поэтому его можно назвать основным законом компании.

Официальное определение дано в гражданском законодательстве. В этой статье вы узнаете, каких лиц называют аффилированными, и почему государство тщательно контролирует их предпринимательскую деятельность.

Данные акционерные общества должны опубликовывать на странице в сети Интернет список аффилированных лиц, составленный на дату окончания отчетного квартала. Список подлежит размещению в сети Интернет не ранее даты окончания отчетного квартала и не позднее 2 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала (п. 73.3 Положения о раскрытии информации).

Юридическое лицо вправе установить дополнительные правила ведения списка аффилированных лиц в своих внутренних документах.

Продолжение публикации видео-курса «Коммерческая и регуляторная специфика обращения лекарственных препаратов в контексте защиты интеллектуальных …

Если произошли изменения в списке аффилированных лиц, необходимо пересмотреть перечень или уточнить его. Причем рекомендуется, чтобы у организации был разработан внутренний документ (положение, например) об учете и хранении такой информации. В нем обязательно нужно перечислить ответственных за проверку и обновление данных сотрудников, а также указать частоту проведения таких ревизий.

Сведения оформляются в виде таблицы, где указываются конкретное лицо, адрес, основание включения. Информация размещается на официальном сайте компании. Обновляется раз в год, 6 месяцев или квартал.

В каком порядке выполняется составление списка аффилированных лиц? Относится ли этот документ к обязательным или же его обязаны заполнять только акционерные общества? Как регулируется этот вопрос на законодательном уровне? Разберемся в нюансах.

В соответствии со ст.6 Закона об акционерных обществах акционерное общество вправе организовывать дочерние и зависимые общества как на территории РФ, так и за ее пределами.

Отметим, что информацию общество собирает самостоятельно. Это делается путем обращения непосредственно к участникам с просьбой предоставить необходимые данные. Самостоятельно проверить и дополнить сведения можно при помощи сервиса ФНС, предоставляющего выписки из ЕГРЮЛ.

Кандидат юридических наук, адвокат Поляков Юрий Вячеславович, ГК «Правовая защита», запись на приём по телефону (495) 790-54-47, адрес: 119019, Москва, ул.
В определении Верховного Суда РФ от 17.10.2017 № 304-КГ17-14572 в деле о налоговом правонарушении в части неверного исчисления основных налогов суд отклонил все доводы налогоплательщика о самостоятельной деятельности каждой из связанных организаций.

Основные признаки аффилированных лиц

Список аффилированных лиц – сроки раскрытия АО обязаны раскрывать информацию по АЛ путем предоставления соответствующего списка (п.
Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

Предоставляемые данные препятствуют организации сговоров между компаниями с целью установление единоличного контроля над рассматриваемой отраслью.

Сегодня мы поговорим об аффилированных лицах, рассмотрим их отличительные особенности для ООО и АО, законодательное регулирование.

Образец списка аффилированных лиц ООО

При этом остается открытым вопрос — кто квалифицирует отношения аффилированности в качестве таковых?

Таким образом, суд признал наличие формальных признаков аффилированности при отсутствии фактической экономической зависимости.
Общество признается дочерним, если на его решения может определенным образом влиять другое акционерное общество, признаваемое в этом случае основным. Такое возможно в силу преобладающего участия второго общества в уставном капитале первого, а также в силу договора между ними или иных обстоятельств.