6 ндфл за 9 месяцев 2018 онлайн
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «6 ндфл за 9 месяцев 2018 онлайн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Подразумеваются не только работники, но и лица, с которыми заключались договоры гражданско-правового характера, если с выплат по ним начисляется НДФЛ. А вот доходы, которые не облагаются налогом (например, детские пособия), в форме не отражаются.
Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.
Продолжительность видео: 5 мин и 10 сек. Просмотров: 651. Добавил: Татьяна Суфиянова. Видео загружено: 03 октября 2018.
Содержание:
Порядок заполнения расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года
Если организация, имеющая сложную структуру, одновременно является крупнейшим налогоплательщиком, то она может выбирать место сдачи формы 6-НДФЛ по своим обособленным подразделениям.
Сформировать 6-НДФЛ без ошибок и отправить ее в налоговую онлайн можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.
Зарплата за 3 квартал:
- 249 382 (в т.ч. НДФЛ – 30 600) руб. – за июль;
- 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за август;
- 250 000 (в т. ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за сентябрь.
Сам документ, который уже подписан и имеет силу, отправляется в налоговую инспекцию по месту счета, но в зависимости от категории налогового агента место предоставления 6-НДФЛ будет меняться.
Примеры заполнения декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года
Мы в этом разделе (в отличие от раздела № 1) не будем перечислять зарплаты за все месяцы, а только за те месяцы, выплаты по которым вошли в III квартал: за июнь, за июль, за август.
Это помогает контролировать организации и их налогообложение. Но так как стандарты недавно поменялись, то некоторые тонкости отчетности изменились. Чтобы не попасть в неудобную ситуацию, необходимо ознакомиться с новыми нормами и старыми требованиями по сдаче, которые во многом остались прежними.
Согласно общим правилам, в разделе 1 отражается общая сумма доходов, вычетов, рассчитанного, удержанного и неудержанного налога по всем сотрудникам организации нарастающим итогом с начала календарного года. В разделе 1 отчета за 9 месяцев — суммы доходов, вычетов и налога за январь — сентябрь включительно.
Бухгалтеров не ожидают большие трудности с разнесением сумм в расчете 6-НДФЛ за 3 квартал, так как последние коррективы в бланк были внесены начиная с отчетности за 2017 год.
2 мысли о “Пример заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года”
Если просрочка составила более 10 дней, то налоговики имеют право заблокировать счета налогового агента (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).
Если работают иностранные сотрудники по патенту, в строке 050 — сумма фиксированных авансовых платежей, которые зачтены в счет НДФЛ с их доходов. Эта сумма не должна превышать общую величину исчисленного налога.
Внимание! Если доходы облагались НДФЛ по разным ставкам, нужно заполнить несколько блоков строк 010-050 и указать в каждом из них сведения по одной ставке. При этом в строках 060-090 показатели отражаются общей суммой.
Раздел 2 включает в себя выплаты за июль — сентябрь 2016 года, включая выплаты за июнь, которые выплачены в июле.
Уведомить ИНФС при помощи письма о том, что ИП или организация останавливает свое функционирование, из-за чего ежеквартальный отчет сдаваться не будет.
Инструкция по заполнению формы устанавливает, что такой отчет должен включать в себя следующие страницы:
- Страницу с титульным листом, которая заполняется в соответствии с действующими требованиями.
- Лист, на котором располагается Раздел 1, где в графах проставлены нули.
- Лист, содержащий в себе Раздел 2, где в графах отражены нулевые показатели.
Обратите внимание! Поля для правопреемников появились в форме с 26 марта 2018 года. Это связано с тем, что с 1 января 2018 года расчет 6-НДФЛ должен подать правопреемник, если форма не была представлена до организации.
Инструкция по заполнению формы устанавливает, что такой отчет должен включать в себя следующие страницы:
- Страницу с титульным листом, которая заполняется в соответствии с действующими требованиями.
- Лист, на котором располагается Раздел 1, где в графах проставлены нули.
- Лист, содержащий в себе Раздел 2, где в графах отражены нулевые показатели.
Обратите внимание! Поля для правопреемников появились в форме с 26 марта 2018 года. Это связано с тем, что с 1 января 2018 года расчет 6-НДФЛ должен подать правопреемник, если форма не была представлена до организации.
Что это значит? Приведем простой пример – если работодатель выплатил зарплату сотрудникам за август 6 сентября 2018 года, тогда заплатить НДФЛ в бюджет следует не позднее 7 сентября 2018 года.
Т. представил АО, который был утвержден руководителем 27.07.2018. Сумма сверхлимитных суточных составила 7 000 (в т.ч.
Подтверждение достоверности отчета. Этот блок включает в себя подпись ответственного лица с расшифровкой и дату заполнения формы.
Титульный лист содержит основные реквизиты — ИНН и КПП, наименование, ОКТМО, телефон и Ф. И. О. налогового агента или его представителя — а также идентификаторы сдаваемого отчета: номер корректировки, период представления (для отчета за 3 квартал укажите код 33) и код налоговой, куда он представляется.
Как показывает практика, очень много вопросов возникает в ходе заполнения формы 6-НДФЛ в случае выплаты пособия по временной нетрудоспособности и отпускных.
Для того, чтобы было наглядно и понятно – давайте я покажу примеры, их будет несколько. Внимательно посмотрите на условия в примерах, и вы сможете разобраться с порядком заполнения.
Дорогой коллега, а вы знаете, что ВТБ Банк позволяет юрлицам проводить операции прямо из бухгалтерской программы и оплачивать платежки до 23:00?
Ситуация, в которой дата, когда налог удержан (строка 110), окажется раньше дня, когда доход получен (строка 100), по мнению налоговиков не является ошибочной, если зарплата выдана до конца месяца.
Основную массу налоговых агентов представляют работодатели физлиц, которыми выступают предприятия и учреждения, а также предприниматели оформляющие с физлицами договора.
Организация подарила подарок физическому лицу
Если такие специалисты как врачи, адвокаты, нотариусы используют в своей деятельности наемный труд физлиц, они также считаются налоговыми агентами и должны направлять бланк 6 НДФЛ в ИФНС.
Ровно две недели осталось до окончания срока сдачи расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года. Если отчетность будет представлена после 31 октября, то налоговых агентов привлекут к ответственности. Расчет представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, с учетом изменений, утвержденных приказом ФНС России от17.01.2018 №ММВ-7-11/18@.
Подпись в документе по форме 6-НДФЛ должна ставиться руководителем организации либо лицом, которое имеет полномочия на работу с внутренними документами. Как правило, такой человек назначается при помощи приказа, чтобы облегчить себе работу, уменьшить нагрузку.
Обычно расчет подается налоговыми агентами в «свою» ИФНС, то есть по месту учета компании либо по месту регистрации ИП. Но для определенных случаев установлены отдельные правила.
Порядок заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года
Данные моменты были не раз рассмотрены в поясняющих письмах, выпускаемых налоговыми органами. Даже если компания не подает в ИФНС нулевой отчет, рекомендуется составлять и представлять письма инспектору с пояснением причин, по которым бланк 6-НДФЛ не составляется и не сдается за рассматриваемый период времени.
Переходим к заполнению раздела № 2 – в этом разделе построчно будем указывать суммы выплаченных зарплат и удержанного, перечисленного налога.
Если начисление и выплата доходов не осуществлялись, то расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев заполнению не подлежит и в налоговую не представляется. Для подстраховки можно направить в ИФНС письмо, разъясняющее эту ситуацию, чтобы налоговики не гадали о причинах отсутствия необходимой отчетности.
В отчет за 9 месяцев 2018 года у нас войдет сумма зарплаты за июнь, июль и август 2018 года. Зарплата за сентябрь 2018 года войдет в отчет за год. Почему? Потому что работники фактически получат на руки зарплату только в октябре и, соответственно, компания обязана будет заплатить НДФЛ тоже в октябре 2018 года.
Как отразить НДФЛ, если заработная плата выдана в следующем месяце
Определим ОГРН, ОКОПФ компании по ИНН, а также подскажем юридический адрес организации и ее руководителя.
Подается расчет 6-НДФЛ всеми налоговыми агентами по окончанию каждого квартала. В 2019 году сроки такие:
- за I квартал — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за девять месяцев — до 31 октября;
- за год — до 1 апреля 2020 года.
Сдавать отчет 6-НДФЛ должны все налоговые агенты. Статья 226 НК РФ относит к ним следующие категории экономических субъектов:
- Юридические лица, зарегистрированные в РФ.
- Индивидуальные предприниматели.
- Обособленные подразделения иностранных организаций.
- Прочие работодатели, не относящиеся к указанным категориям (адвокаты, нотариусы).
Как мы видим на картинке, по строке «020» у нас идет общая сумма начисленной заработной платы за все девять месяцев 2018 года, по строке «040» идет сумма НДФЛ, которая начислена за 9 месяцев, по строке «060» отражено количество работников, которые получили указанные доходы, по строке «070» мы показываем ту сумму налога, которая фактически была удержана из дохода сотрудников.
А вот если сотруднику были выплачены отпускные, например, 19 сентября работник получил в кассе предприятия отпускные. В этом случае заплатить в бюджет налог надо в срок до 30 сентября 2018 года включительно. Но так как последний день сентября у нас попал на выходной, то срок уплаты переносится на 1 октября 2018 года.
Штраф для налогового агента за опоздание с расчетом составляет 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц с крайнего дня сдачи расчета по кодексу (п. 1.2 ст. 126 НК). Просрочку считают до даты, когда сдали 6-НДФЛ.