Документы для получения вычета за учебу
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для получения вычета за учебу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.
Заявление о возврате налога тоже можно заполнить от руки или в электронном виде. В нем необходимо указать банковские реквизиты, по которым государство вернет вам ваши же деньги.
Что дальше Представители налоговой проверят документы в течение трех месяцев и, если в них не найдут ошибок, деньги переведут на банковский счет в течение следующего месяца. А вот если ошибки все же обнаружатся, документы нужно будет подавать повторно.
Содержание:
За какой период можно получить налоговый вычет
Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).
Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.
К ним относятся:
- Официально трудоустроенные граждане, с доходов которых регулярно исчисляется ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 % в государственный бюджет, и получающие услуги по обучению на платной основе.
- Граждане, на иждивении у которых находятся несовершеннолетние дети, которые обучаются (в том случае, если будут предъявлены квитанции об оплате за их обучение).
При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка.
Перечень необходимых документов
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Зато деньги можно получить не только за себя, но и за близких родственников — детей, братьев и сестер, не достигших 24-летнего возраста, если вы оплачивали их учебу. Однако для этого они должны были учиться очно. А вот если вычет вы оформляете за себя, форма обучения не важна.
Налоговый вычет за обучение — это возможность, предоставленная НК (Налоговым кодексом) РФ, вернуть часть денежных средств, потраченных на обучение.
Пример: В 2016 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей.
Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств
Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения.
Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.
Вычет можно получить не только не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной. Получить налоговый вычет можно за три прошедших года, как в налоговой, так и у работодателя.
Узнать о сумме налога, который был удержан и перечислен в бюджет можно из справки 2-НДФЛ, полученной от налогового агента (своего работодателя).
Кто может получить вычет за обучение
Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ).
Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.
Важно! Если плательщик в силу каких-то причин не смог сразу заявить о праве на возврат, на это отводится еще 3 года после внесения платы за прохождение учебы в институте, ином учреждении. В таком варианте обязательно предоставить чеки.
Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.
Важно! Если плательщик в силу каких-то причин не смог сразу заявить о праве на возврат, на это отводится еще 3 года после внесения платы за прохождение учебы в институте, ином учреждении. В таком варианте обязательно предоставить чеки.
Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.
Заполнение заявления на возврат НДФЛ
Оформить социальный вычет на работе можно по затратам на обучение, произведенным в текущем году. При возмещении за прошлые периоды обращаться нужно только в ИФНС.
Критерием получения льготы является не гражданство, а факт статуса налогоплательщика — формирует ли гражданин доходы государственного бюджета. Порядок предоставления вычета по расходам на учебу установлен пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.
Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.
В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.
Для того, чтобы получить деньги за учебу, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов (справка 2-НДФЛ, заявление о возврате, копия паспорта).
Однако для этого они должны были учиться очно. А вот если вычет вы оформляете за себя, форма обучения не важна. Еще одно обязательное условие: у образовательной организации, в которой вы учились, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. И касается это не только государственных вузов, детсадов, автошкол и языковых центров, но и частных.
Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы. Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией.
Допустим, в вышеприведенном примере, заработная плата за 2015 год согласно справки 2-НДФЛ у Иванова И.И. составила 190 000 рублей.
Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение
Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.
Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.
Мы собрали вопросы, которые часто задают родители, которые хотели бы получить вычет по НДФЛ за обучение своих детей.
Налоговый вычет на обучение отличается тем, что действует только после выплаты подоходного налога на услуги образовательного характера. Оформлять можно оба типа компенсаций.
Как долго происходит перечисление денег
Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.
Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе.
При соблюдении ограничений по возрасту (до 24 лет) и форме обучения (только очная) вычет может быт получен за оплату образовательных услуг ребенка в абсолютно любом учреждении, которое имеет соответствующую лицензию.
Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Возврат налога за обучение является налоговым вычетом социального типа. К этому же типу относятся еще льготы на приобретение медстраховки и услуг, предоставляемых в организациях здравоохранения.
Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Расчет налогового вычета за обучение
Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.
С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет. В эту же категорию попадают индивидуальные предприниматели, которые перечисляют налоги по упрощенной или патентной системе, а также единый налог на вмененный доход. И последнее: вычет нельзя оформить, если обучение оплачивалось из средств материнского капитала.