Продажа коммерческой недвижимости юридическим лицом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа коммерческой недвижимости юридическим лицом». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Важно! Запомните эти критерии, так как они действуют к объектам жилого фонда россиян. Нерезиденты уплатят в казну от продажи ровно треть.

Сумма налоговых обязательств юрлица, если оно выступало продавцом коммерческой недвижимости. также будет зависеть от налогового режима. При работе по общей схеме налогообложения, предприятие будет обязано уплатить налог на прибыль, который будет рассчитан с учетом произведенных расходов и амортизационных факторов.

Налоговый кодекс РФ связывает все нюансы расчета налоговых обязательств с использованием объекта недвижимости для ведения предпринимательской деятельности.

Содержание:

Налогообложение продажи коммерческой недвижимости

В случае если объект использовался для бизнеса ИП, заплатить нужно 6% от стоимости или 15% от разницы между доходами и расходами. В случае если владельцем объекта является ООО на упрощенной схеме налогообложения, можно не уплачивать НДС.

Крупные объекты коммерческой недвижимости предполагают больший оборот, при их продаже возникает необходимость уплачивать НДС, налог на прибыль и 13% с остатка на дивиденды собственнику от дохода с продажи.

Это могут быть помещения под производственные цели, большие или маленькие склады, ангары для хранения сезонной и другой продукции, помещения под логистику или центр координации деятельности компании.

Если обнаружат ошибки в оформлении этих документов, на юрлицо-продавца могут подать в суд и признать документ недействительным, а сделку незаконной. Поскольку подобные сделки с недвижимостью компании не могут проходить без согласия всех учредителей фирмы.
В гражданском обороте недвижимости купля-продажа нежилых зданий и помещений занимает существенное место. Офисы, склады, производственные или торговые площадки, как объекты коммерческой недвижимости, могут выступать как выгодный инвестиционный проект для вложения свободных денег.

В основной договор нужно перенести параметры нежилого помещения, подлежащего продаже. Здесь ни в коем случае не допускается замена его параметров или кадастровых характеристик. То же касается стоимости – она должна полностью соответствовать той, которая устанавливалась в ПДКП. Если требуется изменить то или иное положение, составляется дополнительное соглашение.

Для предпринимателей и юридических лиц возможность уменьшения платежей в бюджет напрямую связана с выбранным режимом налогообложения. Например, если ИП или компания работают по общей схеме налогообложения, они должны уплачиваться налог на прибыль.

Налоги при продаже коммерческой недвижимости юридическим лицом имеют свои особенности. ООО “Астарта” решило продать свой второй магазин по продаже хозтоваров. Рассмотрим этот процесс пошагово. Вообще ООО “Астарта” сначала нужно объявить стартовую стоимость продажи, определить которую поможет оценщик или сделать это возможно самостоятельно, изучив рынок недвижимости.

Договор купли-продажи коммерческой недвижимости не подразумевает регистрации уполномоченным органом или нотариального удостоверения. После подписания соглашения обеими сторонами договор вступает в силу, однако право собственности на нежилое помещение будет сохраняться за продавцом до момента завершения регистрационных действий по переходу права к покупателю.

Делается это следующим образом: продавец официально продает недвижимость по заниженной цене (например, по цене, которую заплатил он сам при покупке, к ней может прибавляться добавочный капитал из-за улучшений на объекте), остальная сумма выплачивается наличными с помощью банковской ячейки.

По общему правилу, при реализации любого объекта недвижимости подлежат уплате различные виды налогов, состав которых будет зависеть от правового статуса продавца.

Задекларировать доход потребуется в форме бланка декларации. Налоговый режим может предполагать уменьшение величины перечисления ИП на сумму обязательств по расходам. Запомните, что юрлицо также уменьшает свои платежи посредством выбранного режима налогообложения.

Мы с мужем продаем совместно нажитую коммерческую недвижимость, которой владеем более 10 лет и которая все эти годы была источником дохода. По документам собственник он и прибыль с бизнеса получает тоже он. Можем ли мы при продаже разделить счёт на оплату на 2 разных счета (50% на счёт мужу, 50% мне)? Муж платит налог по усн 6%, какой налог должна буду оплатить я после продажи?

При купле-продаже коммерческой недвижимости обе стороны договоры несут определенные риски. В большей степени это относится к покупателю, однако и продавец нежилого помещения может оказаться в положении, когда придется принимать участие в судебных спорах по поводу правомерности проведенной сделки.

Ранее эксперты агентства недвижимости «Первое Ипотечное Агентсво» уже писали о налогообложении сделок по продаже недвижимости. Но как оказалось, коммерческая недвижимость и в этом вопросе имеет свои нюансы.

Перед тем как готовится сделка, собирается пакет бумаг и после этого выясняется налоговая ставка и кадастровые документы. Эту процедуру можно вменить оценщику и заплатить за отчет. Риелтор берет за свои услуги только по факту совершения сделки.

Под понятие коммерческой недвижимости подпадают здания, земля и сооружения, применяемое в бизнес-деятельности. Главное требование к нежилому фонду – это то, что он не предназначены для постоянного жилья в нем. Отбросьте из этого правила гостиницы и отели, потом как люди живут там на временной основе (п. 1 ст. 248 НК РФ).

В ЗАО и ОАО для таких сделок придется просить разрешения совета директоров. В ООО требуется подтверждение от всех пайщиков.

Крупные объекты коммерческой недвижимости предполагают больший оборот, при их продаже нужно платить НДС, налог на прибыль и 13% с остатка на дивиденды собственнику от дохода.
Компания должна провести собрание всех учредителей и зафиксировать их согласие на сделку квартиры в протоколе. После нужно подготовить пакет документов.

Будут сверять данные из Росреестра, проверять юридическую силу предоставленной вами бумаги. Проверять будут не только вашу организацию, но и прошлого собственника помещения.

Форма документа зависит от типа собственности: протокол собрания, заседания акционеров или решение совета директоров.

В этой статье о нюансах регистрации таких сделок, о необходимой документации, а также приведена пошаговая инструкция о процедуре продажи нежилого помещения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

В Российской Федерации коммерческой недвижимостью признаются объекты (помещения, здания, сооружения и т.д.), используемые для извлечения прибыли. Далеко не всегда это связано с предпринимательской деятельности, а налогообложение от реализации подобных объектов недвижимого имущества будет зависеть от правового статуса продавца, а также ряда иных факторов.

Подпунктом 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что, если иное не преду-смотрено подпунктом 2.1 или 2.2 указанного пункта, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяются в отношении доходов, полученных от продажи не-движимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпри-нимательской деятельности.

Я продал собственную коммерческую недвижимость в 1 кв.2016 г. Ранее она использовалась мной как ИП для сдачи в аренду, отчет по УСН (доход). Какой налог я должен заплатить с продажи?

Какой налог с продажи коммерческой недвижимости

При подготовке к сделке недвижимость, принадлежащая компаниям и организациям, требует дополнительных шагов от продавца. Имущество юридического лица принадлежит учредителю, и используется соответственно видам разрешённого использования, что может требовать:

Подготовки дополнительной технической или разрешительной документации для оформления купли-продажи.
Подключения к коммуникациям, необходимости перепланировок.
Фактического раздела нежилого строения или его помещений на отдельные доли, принадлежащие учредителям.
Представления учредительной документации.
Согласования купли-продажи с учредителями или советом директоров, на основании открытого голосования, с представлением протокола голосования.

Для арендного бизнеса хорошо подойдут офисные помещения. Если здание с офисами находится в центре города или вблизи него, арендная плата может быть несколько выше средней.

Исходя из базовых правил налогообложения, ставка налога с продажи коммерческой недвижимости составит:

для граждан будет использована ставка 13% от договорной или кадастровой стоимости объекта (при расчете необходимо учитывать новые правила налогообложения, вступившие в силу с 2016 года);
предприниматели на общей схеме налогообложения обязаны уплатить налог на прибыль 20%, для которого учитываются все доходы за отчетный период, в том числе от продажи недвижимого имущества;
для предприятий расчет налога на прибыль будет осуществляться по аналогичным правилам, с возможностью уменьшения налогооблагаемой базы за счет отдельных видов расходов.

Доверять только объявлению – опрометчиво. Покупатель должен своими глазами увидеть здание. Желательно лично обсудить все нюансы с продавцом. Риелтор, как правило, знает только ту информацию, которую указал продавец. Чтобы уберечься от рисков и мошенничества, нужно убедиться в юридической чистоте объекта недвижимости. В этом помогут выписки из ЕГРН.

Продажа нежилых помещений от застройщика

При продаже коммерческой недвижимости взимается налог на добавленную стоимость и налог на прибыль (купля-продажа объекта считается реализацией и подлежит налогообложению, Ст.146 НК РФ). Естественно, что организация ищет возможности и способы оптимизации расходов, благо на сегодняшний день существует достаточное количество легальных способов. Рассмотрим некоторые из них.

Законодательно физические лица имеют право приобретать коммерческую недвижимость, даже если они не зарегистрированы в качестве ИП. Как правило, нежилые помещения в коммерческих целях приобретают лица, занимающие управленческие должности.

Если предметом сделки купли-продажи является встроенно-пристроенное или отдельно стоящее строение, то продавец должен представить правоподтверждающие документы на земельный участок под зданием.
Подведем итоги. Сделка по продаже такого имущества для физических лиц аналогична продаже жилых объектов. Юридические лица платят больше налогов в общем порядке и вынуждены запрашивать подтверждение от акционеров или наблюдательного органа предприятия.

Продажа коммерческой недвижимости – Особенности сделки

Стоит отдавать предпочтение объявлениям с наиболее полной информацией и фотографиями объекта. Не стоит выбирать «кота в мешке».

Предпочтение стоит отдавать местным СМИ и специализированным изданиям, посвященным предложениям купли-продажи. Наиболее рискованный способ – объявления на столбах или стендах, содержащие только номер телефона продавца. Не стоит забывать и о такой возможности, как приобретение недвижимости у муниципалитета через аукцион.

Конечно, с точки зрения законопослушного налогоплательщика самым оптимальным способом продажи объекта коммерческой недвижимости является прямая сделка купли-продажи с уплатой всех причитающихся налогов.

В ответственность сторон по преимуществу вносятся условия уплаты компенсации за просрочку по сделке или за её срыв контрагентом.

Что входит в коммерческую недвижимость?

Самое важное в сделке между двумя юр лицами – согласие учредителей и акционеров обеих организаций на куплю или продажу, соответственно. Согласие оформляют в письменном виде.

Если это склады, то ведущим аргументом в коммерческом предложении будет его организованность, наличие больших пространств и защита от внешней среды.

Согласно ст. 251 п.1.3 НК РФ не является доходом имущество, которое получено в качестве взноса в уставной капитал организации. Таким образом, компания может выступить соучредителем нового ООО и затем постепенно или единовременно выйти из него.