Ип годовой отчет в налоговую
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип годовой отчет в налоговую». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Отчетность ИП на ОСНО сдают в различные контролирующие органы: и в налоговую инспекцию, и при необходимости в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Определенные отчеты должны дойти и до Росстата.
СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о периодах работы сотрудников, а также о рассчитанных и уплаченных страховых взносах.
Предприниматели должны отчитываться и по некоторым другим налогам и сборам, связанным с особенностями его хозяйственной деятельности. К таким платежам можно отнести водный налог, акцизы, за пользование недрами, на добычу и реализацию полезных ископаемых и др.
Содержание:
Какие отчеты нужно сдавать ИП на общем режиме
Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.
Это довольно сложные налоги, оставаться на общем режиме стоит, только если вам это очень выгодно, например, есть крупные заказчики, которые хотят покупать только с НДС.
Как часто ИП сдает отчетность в налоговую, зависит от выбранного режима налогообложения и формы работы предприятия. Существует три типа отчетности для ИП: налоговая, страховая и статистическая.
Отчет по форме 1-ИП содержит основные сведения о финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя. Требования к его заполнению регламентируются Приказом №419, подписанным руководителем Росстата 22 июля 2018 года.
Статистическую отчетность сдают предприниматели, которые попали в ежегодную выборку Росстата. Это формы 1-ИП, 1-ИП (торговля) или ПМ-пром. Обычно территориальный орган статистики уведомляет предпринимателей о необходимости сдать отчет, но есть способ и самостоятельно узнать, нужно ли в этом году отчитываться.
Срок предоставления отчета – до 30 числа месяца, наступившего за отчетным кварталом. Итоговый документ за год сдается до 30 января следующего года.
Он содержит общие сведения о начисленных работникам доходах и суммах НДФЛ, рассчитанных и удержанных с таких доходов. Отчетными периодами являются: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Оформить и сдать расчет за первые три перечисленных периода нужно до последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, он сдает несколько отдельных деклараций. Предприниматели на УСН подают декларацию УСН по итогам календарного года до 30 апреля следующего года. На ЕНВД сдают декларации ежеквартально. Декларацию подают в течение 20 дней первого месяца следующего квартала.
Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.
Теперь ИП на ОСНО, адвокаты и нотариусы должны будут рассчитывать авансы из фактической прибыли самостоятельно.
Декларация включает титульный лист и 12 разделов. Однако все сразу их заполнять и сдавать не нужно.
Сдавать отчет нужно, если ИП попал в выборку Росстата, даже в случае, когда фактического дохода от оказания услуг за период не было.
Отчётность, которую предприниматель сдаёт по работникам
Периодичность предоставления декларации в случае необходимости – ежеквартально. Срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать способ подачи документации в налоговую инспекцию. Есть три варианта:
- лично налоговому инспектору;
- отправление заказным письмом почтой с описью вложения в конверт;
- отправление налоговых деклараций путём электронной службы обмена.
Он утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Однако в связи с введенными в Налоговый кодекс изменениями в части повышения основной ставки налога до 20% форму потребовалось скорректировать, что сделал приказ ведомства от 28.12.2018 № СА-7-3/853@.
Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать способ подачи документации в налоговую инспекцию. Есть три варианта:
- лично налоговому инспектору;
- отправление заказным письмом почтой с описью вложения в конверт;
- отправление налоговых деклараций путём электронной службы обмена.
Независимо от того, получал предприниматель какие-то доходы за отчетный год или нет, отчитаться по НДФЛ придется. То есть 3-НДФЛ сдается и с нулевыми показателями.
Общережимники обязаны подавать декларацию вне зависимости от того, получали они доход или нет. В случае отсутствия доходов подаётся нулевая декларация. Сроки подачи те же.
Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ.
Теперь ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).
Для всех отчетов действует правило – если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший после него рабочий. Для вашего удобства мы указали сроки с учетом таким переносов.
Отчетность, обязательная для ИП на УСН
Помните, что если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то должны сдавать полный набор отчетов по каждому из них.
Но поскольку кроме патентной деятельности других операций у вас нет, вы должны сдавать по УСН нулевую декларацию. Штраф за несдачу нулевой декларации – 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).
Также с 2020 г. меняется форма сдачи декларации 3-НДФЛ. Уже за период 2019 г. нужно отчитаться на бланке с изменениями, утв. Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 г.
Страховые взносы за себя и работников. Предприниматель обязан сдавать отчётность по страховым взносам за себя. Если в компании нет наёмных работников, то отчитываться в Фонд социального страхования не нужно. Информация о страховых взносах на ИП учитывается лишь в годовой отчётности и не требует отдельного отчёта о платежах.
Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке
Если же у бизнесмена нет работников по найму, то и появляться в налоговой инспекции нужно не чаще, чем раз в год, для подачи декларационной ведомости.
Примечание: в том случае, если совмещается два режима налогообложения (редкие случаи), то сдаётся две декларации.
Годовой отчет 4-ФСС предоставляется в ФСС до 20 января (в бумажном виде) или до 25 января (в электронном) года, наступившего за отчетным.
Для каждого режима предусмотрено ведения своей книги учёта доходов и расходов (КУДиР). То есть, для ОСНО это будет КУДиР для ОСНО, например.
Налоговая отчетность ИП — совокупность деклараций и расчетов, представляемых в ИФНС по месту регистрации предпринимателя и содержащих информацию об обязательствах субъекта по исчислению и оплате налогов в бюджет.
ИП на вменёнке не сдают нулевую декларацию,включая и те случаи, когда не велась деятельность или не было доходов. Считается, что они могут подать нулевую декларацию, если не было физического показателя, однако это не имеет чёткого законного обоснования.
Подать отчетность в налоговую ИП может и в бумажном виде. Предприниматель приносит документы в отделение налоговой или отправляет по почте. На заметку: декларацию по ЕНВД нужно подавать в ту ИФНС, где предприниматель вставал на учёт в качестве плательщика ЕНВД. Если ИП вставал на учёт в нескольких отделениях налоговой инспекции, отчитываться необходимо в каждую ИФНС.
Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности.
Внимание! Если доходов на ЕНВД в каком-либо периоде не было, это не освобождает ИП от обязанности сдать декларацию ЕНВД с показателями и уплатить налог. Нулевой декларации по ЕНВД не предусмотрено.
Как и когда сдавать отчетность ИП в налоговую
Если работников больше 25, данные предоставляют до 25 числа и только в электронном виде.
Если в течение отчётного периода ИП не занимался предпринимательской деятельностью либо у него не было доходов, он обязан отчитаться в любом случае, подав нулевую декларацию.
Налоговая отчетность для ИП на ПСН имеет ряд особенностей. Декларацию по УСН сдают предприниматели, которые являются налогоплательщиками по упрощенному налогу (ст. 346.23 НК РФ). А налогоплательщиками являются те ИП, которые подали заявление о переходе на УСН (ст. 346.12 НК РФ). В то же время бизнесмены применяют патент по деятельности, указанной в патенте. При этом ИП считается перешедшим на УСН.