Налоговый вычет за медицинское обслуживание
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за медицинское обслуживание». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Документы для налогового вычета за лечение позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование.
Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.
Содержание:
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет
Медицинские услуги, включающие дорогостоящее лечение, оказанное супругу, родителям, детям, в том числе усыновленным, и подопечным в возрасте до 18 лет. Лечение должно быть предоставлено медицинскими организациями и ИП в сфере медицинской деятельности.
Если срок давности был упущен налогоплательщиком, то он может оформить только расходы будущих периодов. Потраченные средства более трех лет назад вернуть не получится.
Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2019 году.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
Одна из социальных мер поддержки налогоплательщика — налоговый вычет на лечение. Оформить его может каждый, кто имеет официальное трудоустройство и исправно платит налоги.
Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз. Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года.
Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.
Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.
Было проведено дорогостоящее лечение. В данном направлении даже не существует ограничений — к вычету принимаются любые суммы. Важно только, чтобы полученное дорогостоящее лечение присутствовало в списке, установленном Правительством. Медицинская организация, в которой лечился пациент, сможет подсказать, подходит то или иное лечение под вычет или нет.
При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.
Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения (за вычетом расходов на питание, проживание и др.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях.
Возврат подоходного налога за лечение — как получить
Если вы сразу не занялись оформлением возврата налога, то сделать это можете в продолжение следующих 3-х лет. К примеру, если расходы были понесены в 2017 году, то получить вычет за него удастся в 2019 и 2020 годах.
Поскольку Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, содержит обобщенные сведения о составе медицинских услуг, то у граждан часто возникают вопросы, попадает ли под применение вычета тот или иной вид лечения.
При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.
Поскольку Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, содержит обобщенные сведения о составе медицинских услуг, то у граждан часто возникают вопросы, попадает ли под применение вычета тот или иной вид лечения.
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ.
В этой статье мы рассмотрим один из видов социальных вычетов, который можно оформить, если вы затратили денежные средства на лечение. В прошлом году я лечила себе зубы и потратила достаточно круглую сумму денег. А в этом году я оформила социальный вычет и уже получила денежные средства. Поэтому я буду рада рассказать вам, какие документы надо подготовить, чтобы воспользоваться положенным правом.
Социальный налоговый вычет на лечение
Все виды медицинских услуг, которые предоставляются в рамках санаторно-курортного пребывания, а также в профилакториях. По пребыванию в санатории есть отдельное уточнение: вычет положен именно по лечебным манипуляциям, но не за отдых. Здесь пациент должен предоставить список, какие именно процедуры он получал во время пребывания в санатории.
Для возврата подоходного налога за приобретенные материалы на дорогостоящее лечение, требуется предоставить в налоговую подтверждающий расходы пакет документов. Одним чеком из магазина или аптеки не обойтись.
К декларации 3 НДФЛ необходимо приложить:
- Справку по форме, подтверждающей оказание услуг (с кодом «2», в соответствующей графе). Но при указании стоимости предоставленного обслуживания, ставится сумма «0».
- Документ, подтверждающих необходимость использования данных материалов при оперировании. То есть необходимо основание, заверенное лечащим врачом.
- Платежные документы на приобретение материалов (квитанции, чеки, выписки из банка).
Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Периоды, за которые предоставляется налоговый вычет на лечение
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали.
Иванов в 2020 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.
В связи с тем, что за 2019 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.
ДЛС должны предусматривать только оплату медицинских услуг. Если же названные договоры предусматривают иные выплаты, связанные со смертью, несчастным случаем и (или) дожитием до определенного возраста, либо оплату услуг, сопутствующих медицинским, то в этом случае социальный вычет не предоставляется.
Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.
Кроме этого, к расходам надорогостоящее лечение также относят стоимость приобретенных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов, в частности, инсулиновой помпы, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».
С 01.01.2016 организация – налоговый агент, являющаяся работодателем (нанимателем), должна предоставлять указанный социальный вычет.
Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах.
Сумма налогового вычета законодательно не ограничена. Иначе говоря, если гражданин потратился на дорогостоящее лечение или препараты, вычет будет назначен и произведен в полном объеме.
Если вычет используется в текущем году не полностью, то на следующий год его остаток не переносится. Он так и останется неиспользованным.
НК РФ, оплаченное лечение должно входить в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.
По сути, вычет — это та сумма, на которую можно снизить свой налогооблагаемый доход. Он может предоставляться в виде возврата части денежных средств на счет заявителя, а может быть в виде освобождения на некоторое время от удержаний НДФЛ на идентичную сумму. Это не означает, что физическому лицу возместят все понесенные в ходе лечения расходы. Просто вернется часть уплаченного ранее налога.
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Документы для получения налогового вычета за лечение
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и покупку медицинских препаратов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.
Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».