Возврат средств на лечение через налоговую
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат средств на лечение через налоговую». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все из нас в той или иной степени обращаются к услугам платной медицины, но не все знают о том, что можно вернуть 13 % — оформить налоговый вычет за медицинские услуги.
Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.
Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери – 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.
Содержание:
Возврат подоходного налога за лечение — как получить
В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
Потолок для возврата — 120 тысяч рублей. Это общая сумма трат, с которых можно получить налоговый вычет (причем сюда включаются и другие социальные вычеты — например, на образование). То есть на руки вы сможете получить не больше 15 600 рублей. Но хорошая новость в том, что подобный вычет можно запрашивать каждый год.
В сложившейся экономической ситуации в стране возврат подоходного налога является мерой социальной поддержки населения. Вычет НДФЛ на лечение не является исключением. Методика возврата денежных средств, затраченных на лечение, подробно рассмотрена в данной статье.
Сумма 145 000 руб. превышает максимальную сумму социальных расходов, поэтому базой для расчета будет 120 тыс. руб.
К сожалению, цены в частных медучреждениях порой кусаются, но на здоровье не сэкономишь. Можно лишь вернуть часть средств, потраченных на лечение. Я расскажу, как. https:\/\/fintolk.pro\/8-sposobov-poluchit-nalogovyj-vychet-i-vernut-do-200-000-v-god\/ Налоговый вычет на лечение — что это?
В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?
Государственная система здравоохранения в России бесплатная. Но если поправлять здоровье приходится за деньги, можно вернуть часть затрат. Механизм работает так: допустим, вы вылечили зубы в частной клинике за 10 тысяч рублей, оплатили операцию пожилому отцу на 50 тысяч рублей и в течение года купили различных лекарств на 20 тысяч рублей.
Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.
Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, выясним за какие медицинские услуги можно возместить НДФЛ. Согласно Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 возврат 13 процентов возможен за следующие медицинские услуги:
- услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
- услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
- услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
- услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
- услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого на официальном сайте налоговой скачайте программу «Декларация 2019».
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
А подать его можно не позднее чем через три года после того, как вы получили на него право. Так что, если у вас сохранились чеки и договоры за 2017 год, до конца 2020 года вы еще можете подать заявление и вернуть часть потраченных денег.
По окончании года, в котором оплачивалось лечение, Вам необходимо подать документы для налогового вычета за медицинские услуги.
Может ли ИП получить налоговый вычет на медицинские услуги? Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивалось лечение, то оформить налоговый вычет на платные медицинские услуги не удастся.
Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.
Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение
Если ваше лечение относится к категории дорогостоящих, то сумма может не ограничиваться 120 000 рублей и считается в размере фактически произведенных расходов.
Так, под медицинскими услугами подразумевается приём у врача, диагностика, сдача анализов, лечение в стационаре — словом, всё то, с чем может столкнуться заболевший человек. А вот к дорогостоящему лечению относятся операции (в том числе и пластические), трансплантация органов, ЭКО, выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 кг и прочее.
Согласно письму Минфина России от 08.04.2014 № 03-04-РЗ/15804, письму Минфина РФ от 03.07.2012 № 03-04-05/7-831 налогоплательщик может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные только в медицинских организациях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.
Во-вторых, за дорогостоящие медуслуги сумма возврата рассчитывается иначе, чем при обычном лечении, и бывает больше, — отмечает он.
Для возврата 13 процентов за медицинские услуги необходимо наличие дохода, с которого удерживается подоходный налог. Это необязательно должна быть зарплата, получаемая налогоплательщиком при официальном трудоустройстве. Это может быть, например, доход от сдачи в аренду квартиры.
Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Статьей 219 НК РФ также предусмотрено условие получения такого вычета — лечение должно проводиться исключительно в клиниках, имеющих лицензию на предоставление медуслуг согласно законодательной базе России. Заграничные клиники лицензируются в своей стране, следовательно, россияне не могут получить денежную компенсацию.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения?
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов – весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.
Размер социального вычета ежегодно может составлять уплаченную за лекарства сумму, но есть максимум — 120 000 руб. в год. То есть за год можно вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (13% от максимума в 120 000 руб.).
Однако плательщики налогов, которые подают декларации лишь для получения вычета (то есть не обязаны подавать отчетность для декларирования своих доходов), не привязаны к срокам подачи декларации. Правда, обратиться за вычетом нужно не позднее 3 лет со дня окончания года, в котором возникло право на вычет (п. 7 ст. 78 Налогового кодекса).
Кроме рассмотренного варианта есть еще способ получить вычет на лекарства через работодателя. Это можно сделать, не дожидаясь окончания года, в котором осуществлены расходы. Для этого работник должен обратиться к работодателю с заявлением о представлении вычета и уведомлением из налогового органа, которым подтверждается право работника на получение социального вычета.
Порядок истребования налогового вычета за приобретенную для себя или родственника путевку на санаторное лечение — общий.
А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.
Поскольку уплаченный гражданкой подоходный налог превышает размер предполагаемого вычета, сумма возврата будет перечислена в полном объеме.
Налоговый вычет за медицинские услуги
Иными словами, если вы за год потратили на лечение полмиллиона, вычет всё равно будет рассчитываться, как если бы вы потратили 120 тысяч рублей.
НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России.
Распечатываем декларацию в двух экземплярах и относим вместе с необходимыми документами (не забудьте сделать ксерокопию каждого) в налоговую инспекцию по месту регистрации.
На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:
- собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
- лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.
Налогоплательщику также следует принять к учету, что величина 120 тыс. рублей — суммарный объем компенсации по всем видам социальных вычетов (в том числе и образование, благотворительные взносы).
Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек.
У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Когда в 1908 году в Нью-Йорке впервые прошел митинг в защиту равноправия женщин, мало кто мог предположить, что через сто лет женщины смогут догнать и перегнать мужчин в способности зарабатывать.
Что же касается лекарств, то с 2019 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение родителей, супруга или несовершеннолетних детей. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или о рождении. При этом неважно, на кого оформлен договор на лечение. Но платёжный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.