Как возместить ндфл за медицинские услуги
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как возместить ндфл за медицинские услуги». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Поскольку уплаченный гражданкой подоходный налог превышает размер предполагаемого вычета, сумма возврата будет перечислена в полном объеме.
К сожалению, нет. Деньги за лечение возвращаются только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату, т.е. 2015 год. При этом необходимо, чтобы с ваших доходов за этот период удерживался в бюджет НДФЛ в размере 13%.
Содержание:
Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение
Согласно письму Минфина России от 08.04.2014 № 03-04-РЗ/15804, письму Минфина РФ от 03.07.2012 № 03-04-05/7-831 налогоплательщик может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные только в медицинских организациях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.
Возврат осуществляется на основании уплачиваемого ими регулярно подоходного налога, причем время лечения должно совпадать с периодом получения официального дохода.
Оплатив добровольное медицинское страхование, работник может рассчитывать на вычет по нему в таких случаях:
- Договор заключен на самого плательщика НДФЛ, его супруга, родителей и детей до 18 лет.
- По договору предусмотрена оплата только услуг по лечению.
- Договор подписан с организацией, имеющей лицензию на страховую деятельность.
Воспользоваться возможностью возмещения НДФЛ допустимо, когда расходы были понесены на собственное лечение либо лечение или оздоровление членов своей семьи, к которым относятся:
- Дети в возрасте до 18 лет (биологические, усыновленные либо взятые под опеку);
- Супруг или супруга;
- Родители.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Авансовый платеж по налогу на прибыль обязателен для всех компаний. Порядок уплаты (ежемесячно или раз в квартал) зависит от вида налогоплательщика и суммы прибыли. Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль, читайте далее. На практике их часто называют авансовым налогом на прибыль. Это отчисления в бюджет, сделанные до установленного срока.
Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.
Е. была оказана платная медицинская услуга по протезированию зубов, которая обошлась ему в 150 000 рублей. Несколько позже данному гражданину необходимо было сделать операцию, которая относится к дорогостоящим, за нее заплатить пришлось 250 000 рублей. В прошлом году Петров заработал 700 000 рублей, при этом уплатил НДФЛ в сумме 91 000 рублей.
Как подать документы на вычет на сайте налоговой
Поэтому размер налогового вычета за медицинские услуги определяется кодом услуги в справке для налоговой.
Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.
При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.
Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета. Указанное ограничение не применяется к супругам.
Налоговый вычет за медицинские услуги
В случае, если будет предоставлен подтверждающий родство документ, перерасчет НДФЛ будет произведен. При этом в платежном документе должны быть указаны данные того лица, которое рассчитывает получить вычет. А вот факт того, на кого именно оформлялся договор на предоставление медицинских услуг, принципиального значения не имеет.
Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов.
Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).
Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов.
Декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.
Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.
Как получить социальный вычет через работодателя
Налоговым вычетом называют часть дохода физического лица, с которой в определенных случаях не уплачивается НДФЛ в размере 13%.
По окончании года, в котором оплачивалось лечение, Вам необходимо подать документы для налогового вычета за медицинские услуги.
Приобретая лекарственные препараты для себя, родителей, супруга (супруги) или детей, можно рассчитывать на вычет по подоходному налогу в таких случаях.
- Медикаменты были назначены лечащим врачом самому налогоплательщику или его ближайшим родственникам.
- Лекарства, чеки на которые были оплачены, находятся в специальном перечне, определенном в вышеуказанном Постановлении Правительства РФ.
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета. Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог.
Cумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами).
В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).
При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).
Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.
В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет за медуслуги либо за приобретенные медикаменты. То есть появляется возможность возврата части средств, затраченных на лечение.
Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2018 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .
Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение. Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.
Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.
Скомпенсировать часть подоходного налога в случае затрат на лечение человек имеет право, если соблюдаются оба следующих условия (пп.3 п.1 ст.219 НК РФ):
- гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
- он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).
Вычет на лечение можно получить только по расходам понесенных в учреждениях имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.
Порядок истребования налогового вычета за приобретенную для себя или родственника путевку на санаторное лечение — общий.
При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).
Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения.
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Как получить налоговый вычет за лечение – 3 способа возврата НДФЛ
ВНИМАНИЕ! Также не стоит рассчитывать на вычет, если в данный налоговый период доходов, облагаемых ставкой 13%, у вас не было, даже если расходы на лечение были понесены.
Совокупный доход образует так называемую налогооблагаемую базу, с которой и должен быть удержан налог.
Если Вы хотите получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные Вашему близкому родственнику, то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие вашу степень родства. В случае с детьми в этом качестве будет выступать свидетельство о рождении. Если лечение получил супруг или супруга, то потребуется свидетельство о браке.