Ст 193 ук рф практика
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ст 193 ук рф практика». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Нормативный материал к статье составляют: ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — ФЗ 2003 г.); Инструкции Банка России: от 30.03.2004 № 111-И с изм. «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», и др.
Ответственность за такое бездействие возможна только при наличии фактической возможности совершить необходимое действие. Если, например, контрагент по обязательству не исполняет его (ввиду несостоятельности или иных обстоятельств), несмотря на действия резидента, направленные на истребование денег, преступления не будет .
Содержание:
Консультации юриста по ст. 193 УК РФ
В данном обзоре рассмотрены наиболее серьезные случаи, влекущие привлечение руководителя организации и сотрудников к уголовной ответственности.
В данном случае важным является сам ФАКТ НЕВОЗВРАЩЕНИЯ средств, которые обязательно должны были быть переведены на счёт в банк. Субъектом преступления может быть соответственно только руководитель организации, а невозвращённая сумма должна превышать 30 000 000 рублей.
При этом необходимо учитывать, что срок исполнения обязательств устанавливается отдельно для каждого внешнеторгового договора (контракта), в связи с чем неисполнение обязательств по каждому внешнеторговому договору (контракту) следует расценивать как самостоятельное, оконченное правонарушение.
На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначено 5 лет лишения свободы, с лишением права занимать должности оперативного работника и работника отделов безопасности в учреждениях Федеральной службы исполнения наказаний РФ сроком 2 года.
Выходит, лицо было наказано (правда, амнистировано) за то, что пыталось договориться с контрагентом о платеже, продлевало срок оплаты и тем самым совершило преступление. Какая-либо иная подоплека этого дела, кроме неисправности должника, по нашему мнению, здесь не просматривается – частично платеж был получен, реальность операций не оспаривается.
На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначено 10 лет лишения свободы в исправительной колонии строгого режима, с лишением права занимать должности оперативного работника и работника отделов безопасности в учреждениях Федеральной службы исполнения наказаний РФ сроком 2 года.
В ст. 193 УК РФ уголовная ответственность устанавливается за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, а не за сокрытие таких средств.
Подобная либерализация валютного регулирования ставит под сомнение необходимость уголовной ответственности за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
Базовая уголовная ответственность установлена в виде штрафа в размере от 200 000 до 500 000 рублей, либо принудительными работами на срок до 3-х лет, либо лишением свободы на срок до 3-х лет.
Из этого общего правила существуют многочисленные исключения, предусмотренные различными правовыми актами. Обязательной продаже не подлежат поступления в качестве взносов в уставный капитал, поступления от продажи фондовых ценностей, поступления в виде привлеченных кредитов и т. п.
И первая, и вторая формы могут выражаться вариативно: 1) в непереводе (невозврате) денежных средств, полученных в результате совершения валютных операций, в РФ, на счета в уполномоченном банке; или 2) в непереводе (невозврате) денежных средств, полученных в результате совершения валютных операций, на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ.
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» уже давно применяется органами контроля не для валютных целей, а для налоговых целей и для целей борьбы с отмыванием денег.
Положение о необходимости обязательного возврата из-за границы средств в иностранной валюте было введено в интересах развития экономики России, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции, недопущения сокращения валютных резервов и их пополнения, стабилизации курса рубля, создания условий для его конвертируемости.
Когда сложность схемы мешает правоохранительным органам прийти к точному выводу о криминальном источнике средств или о том, что обвиняемый знает об этом источнике, это правонарушение является, как отмечается в отчете, альтернативой, которая не умаляет и не заменяет отмывание денег.
Это и есть обязанности резидента по репатриации (возвращению) денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в Россию.
Когда сложность схемы мешает правоохранительным органам прийти к точному выводу о криминальном источнике средств или о том, что обвиняемый знает об этом источнике, это правонарушение является, как отмечается в отчете, альтернативой, которая не умаляет и не заменяет отмывание денег.
Валюта РФ включает в себя: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах (ст. 1 ФЗ 2003 г.).
Эксперты «Пепеляев Групп» проанализировали «валютные» уголовные дела, напомнили, для чего вводилась уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства, изучили, как суды трактуют на практике ст. 193 и 193.1 Уголовного кодекса РФ, и предложили, как можно усовершенствовать составы.
Примеры из практики ст 193 ук рф комментарий
При наличии хотя бы одного из указанных обстоятельств возможно лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет.
Словосочетание «невозвращение из-за границы иностранной валюты» буквально следует трактовать как «незачисление средств на счет именно на территории России».
Налоговые дела по «фирмам-однодневкам» привели к созданию стереотипного представления о том, что за не проявление должной осмотрительности всегда следует наказывать в публично-правовом порядке. Но это весьма спорное суждение.
Может быть, государство косвенным образом защищает экспортеров и импортеров, преследуя нарушителей контрактных обязательств? Явно нет, потому что наказывают пострадавшую сторону.
Объективная сторона преступления выражается в бездействии — невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ, последствии в виде крупного размера, причинной связи.
Следует иметь в виду, что в соответствии с Законом РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Резиденты могут также иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, установленных Центральным банком РФ.
Что же говорит ФАТФ о применяемых в России репрессивных инструментах за нарушения валютного законодательства?
Российский уголовный закон предусматривает ответственность за уклонение от исполнения обязанности по репатриации средств в иностранной валюте или в рублях. Но данное преступление не имеет аналога в зарубежных юрисдикциях.
Преступление считается оконченным с момента истечения срока, установленного для возврата средств в иностранной валюте из-за границы.
На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначено 12 лет лишения свободы в исправительной колонии строгого режима, с лишением права занимать должности оперативного работника и работника отделов безопасности в учреждениях Федеральной службы исполнения наказаний РФ сроком 2 года.
Обязательным условием наступления уголовной ответственности является крупный размер нерепатриированных денежных средств (примечание к статье).
Как в отношении незаконной банковской деятельности, так и в случае со ст. 193.1 УК РФ, нет различий в штрафах по сравнению с отмыванием денег. Однако ФАТФ отмечает необходимость проверки возможности обвинения в отмывании денег, поскольку альтернативные преступления могут создавать непредвиденные проблемы в международном сотрудничестве, когда требуется двойная криминализация.
Объективная сторона преступления характеризуется бездействием — невозвращением в крупном размере (свыше 30 млн. руб.) из-за границы средств в иностранной валюте.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте — умышленное преступление. Мотивы и цели его совершения могут быть различными, что должно быть учтено при назначении наказания.
Предположим, что проблема кроется в нелегальном характере вывоза капитала. По какой-то причине вдруг экспортер решает, что легальный способ вывоза заработанных средств (вклад в уставный капитал зарубежной компании, покупка зарубежных ценных бумаг, перевод на счет в зарубежном банке и т. п.) ему не подходит и вместо этого предпочитает лишиться выручки?
В 2017 году вышел новый обзор практики рассмотрения судами ходатайств об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу. Данный документ представляет собой сводный анализ применения этой самой строгой меры пресечения.
Подсудимый признал свою вину в полном объеме, согласился на рассмотрение уголовного дела в отношении него в особом порядке судебного разбирательства.
Коллеги, нужна судебная практика по ст. 241 УК РФ
Обязанность по зачислению на счета в уполномоченных банках иностранной валюты, включая срок исполнения этой обязанности, определены в ст. 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
А ст. 193.1 УК РФ направлена против вывода валюты за рубеж под видом оплаты импортных товаров, которые не будут получены.
Применительно к ст. 193 УК РФ резидентами являются организации, созданные в соответствии с законодательством РФ. Нерезиденты — физические лица, не являющиеся резидентами по законодательству РФ; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, и т.д. (ст. 1 Закона).