Получение налогового вычета по процентам ипотеки
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение налогового вычета по процентам ипотеки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Так и налоговый вычет с процентов по ипотеке пусть порой незначительно, но все же возмещает связанные с оплатой кредита затраты.
Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.
Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.
Содержание:
Документы для налогового вычета на проценты по ипотеке
Воспользуемся ипотечным калькулятором на сайте Выберу.ру, чтобы определить суммы выплачиваемых банку процентов.
За 2019 год сумма процентов – 99 196,58 руб. Значит, возврат процентов по ипотечному кредиту составит 12 895,56 руб. За все 15 лет общая сумма выплаченных процентов – 1 235 551 руб. Она находится в пределах лимита, поэтому Смирнов Николай сможет получить 160 621,63 руб.
Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки.
Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.
Воспользоваться этим правом могут лица, получающие на работе официальный доход, то есть работающие по трудовому договору.
В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.
Принятые документы будут переданы на проверку. Камеральная проверка данных на получение вычета осуществляется сотрудниками территориального органа налоговой инспекции в течение 3 месяцев. После этого уполномоченное лицо выносит решение о предоставлении вычета или отказе в возврате НДФЛ.
Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.
Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.
Размер вычета зависит от суммы погашенных процентов по кредиту. Если за год вы заплатили 1 млн рублей по процентам, то государство вернет вам 13% от этой суммы – 130 тысяч рублей. Предел вычета – 390 тысяч рублей. Выходит, что гражданин может компенсировать только 3 млн рублей погашенных процентов по кредиту. Связанные с приобретением недвижимости документы не нужны, если они были поданы при получении вычета в связи с покупкой квартиры.
Но в договоре обязательно должно быть прописано целевое назначение займа: покупка или строительство определенной квартиры, дома и другой недвижимости. Если такой пометки нет, то возврат по процентам вы не получите.
Максимальная сумма возврата налога по процентам
В основной вычет включены средства, потраченные
на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При
этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.
Выше мы рассказали об основном принципе расчета
имущественного налогового вычета – он одинаков и для
приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку.
Более подробная информация представлена в статье
«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка
земли».
Подводим итог:
- У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и
ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. - Максимальный размер налогового вычета, который вы можете
получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой
недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. –
13% от суммы вычета. - Заявить налоговый вычет разрешено только после получения
документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого
строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного
по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН. - Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно только на
следующий год после получения права на вычет.
Дополнительно потребуются документы, подтверждающие факт наличия ипотеки. Оформить заявление можно через ИФНС по месту регистрации или непосредственно через работодателя.
Максимальный размер составляет 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). Затем можно приступить к возврату вычета по процентам.
Дополнительно потребуются документы, подтверждающие факт наличия ипотеки. Оформить заявление можно через ИФНС по месту регистрации или непосредственно через работодателя.
Максимальный размер составляет 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). Затем можно приступить к возврату вычета по процентам.
Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.
Когда можно заявить право на вычет?
После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка. Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя. Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.
Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все.
Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.
При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.
Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.
Также в стоимость включена доставка готового комплекта вам на подпись и после мы самостоятельно отправляем готовые документы в инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением. Данная сумма окончательная и не требует дополнительных платежей!
Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье.
Да, можно. Причем вычет по процентам доступен как по первоначальному, так и по новому кредиту (это подтверждает пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
4. Объединяйте вычеты, и в один год подавайте одну декларацию 3-НДФЛ
Социальный вычет оформляется для возврата средств, потраченных на лечение, санаторно-курортное оздоровление, обучение и образование и т.д.
Например, если человек в 2014 году заработал 400 тыс. рублей, то он обязан уплатить государству 13% этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть сумму 52 тыс. рублей. Именно эту сумму человек имеет право требовать к возврату по истечению налогового периода.
В 2018 году он продал эту квартиру и купил частное жилье, добавив ипотечные средства. Ипотека оформлена под 9% на 10 лет на сумму 1,5 млн. За весь период кредитования проценты составят 780 тысяч рублей. Несмотря на то, что Васильев уже использовал право на имущественный вычет, он вправе обратиться в будущем за возмещением средств, выплаченных в качестве процентов.
Получить налоговый вычет могут не все граждане, которые приобрели недвижимость на условиях ипотечного кредитования. Чтобы получить его, нужно заполнить заявление и подтвердить, что имеется доход. Сумма его должна быть выше 5534 рублей. Ставка по кредиту также позволяет получить определенную сумму денег в качестве возврата. Точная сумма вычета зависит от официального дохода гражданина.
У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.
Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года “сгорят”? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года – официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.
В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб.
Важно! Нельзя пользоваться имущественным вычетом, если на приобретение жилья был потрачен материнский капитал или средства принадлежали работодателю или государственному бюджету.
Если для совершения покупки квартиры или строительства жилого дома гражданин оформлял ипотеку, значит, он обязан выплачивать банку не только размер основного долга, но и соответствующие проценты. Законом предусмотрено, что на выплаченную по ипотечному займу комиссию разрешается получить налоговый вычет с уплаченных процентов.
Отсюда вытекает главное правило: возврат с процентов по ипотеке возможен только в случае получения официальной заработной платы, с которой работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ.
Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.
Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке
В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует.
В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год. Сбербанк наблюдает очень высокий спрос со стороны россиян на «Дальневосточную ипотеку» под 2%, банк выдал 1,4 тысячи кредитов по этой программе с момента ее запуска, что составляет две трети от всех выдач, рассказал РИА Новости первый зампред правления кредитной организации Александр Ведяхин.