Может ип получить налоговый вычет за квартиру
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ип получить налоговый вычет за квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Инвестиционные вычеты выплачиваются от дохода, полученного при проведении различных операций с ценными бумагами. При этом есть условие, что эти бумаги должны находиться в собственности физического лица не менее трёх лет с момента получения права собственности. В эту категорию также попадают и другие финансовые инвестиционные операции.
При оформлении имущественного вычета по договору целевого займа инвидуальный предприниматель может вернуть проценты по ипотеке.
У предпринимателя должен быть постоянный источник дохода, с которого он уплачивает 13% налоговых отчислений в бюджет.
Содержание:
Как ИП вернуть налог с покупки квартиры
В 2017 году она приобрела квартиру и решила воспользоваться налоговым вычетом, но ей отказали, т.к. ИП на ЕНВД освобождён от уплаты НДФЛ.
В 2019 году Городова И.О. обратилась в налоговую инспекцию, ей был предоставлен имущественный налоговый вычет и зачтено 25 350 рублей.
Возврат средств по закону предоставляется следующим лицам:
- Резидентам Российской Федерации, которые официально трудоустроены и уплачивают налог на прибыль в размере 13% со всех своих доходов.
Если Вы работаете не на общей системе налогообложения, то в данной ситуации есть несколько вариантов получения вычета. Вычет является способом, возможностью уменьшить финансовую нагрузку на предпринимателя, а значит, тема налогового вычета для индивидуальных предпринимателей всегда актуальна. В письме №03-04-03/66945 от 19.11.2015 г. Минфин даже дал разъяснения, может ли ИП получить налоговый вычет.
Перечисленные системы налогообложения снижают платежное бремя предпринимателю в процессе его деятельности, но при этом лишают его возможности получения имущественного вычета.
Согласно действующему законодательству, налоговый вычет при покупке жилья могут оформить физические и юридические лица, имеющие доход в отчетном году по своей хозяйственной деятельности. Кроме того, с прибыли в обязательном порядке должен оплачиваться НДФЛ.
Такой вычет предоставляется, согласно ст. 218 НК РФ, следующим лицам в оговоренном законом размере:
- 500 рублей — Героям РФ или СССР, обладателям статуса полного кавалера госнаград;
- 1400 — родителям первого и второго ребенка (количество браков значения не имеет);
- 3000 — такой значительный вычет предоставляется за третьего ребенка и ликвидаторам-чернобыльцам и инвалидам ВОВ;
- 6000–12 000 — законным представителям детей-инвалидов, учащихся школ и учебных заведений, организаций, но только по очной форме и только до 24 лет (родителям, а кроме того, попечителям и опекунам).
Самозанятыми лицами называют людей, работающих на самих себя и использующих для отчётности патентную систему налогообложения (ПСН).
В оформляемой сделке в качестве покупателя должен указываться ИП. На момент покупки предприниматель должен быть официально зарегистрирован, иметь свой расчетный счет и ИНН. Это необходимо для контроля со стороны налоговой инспекции над правильностью проведенной сделки.
Одной и самых востребованных статей в этом перечне является приобретение жилья. Поэтому предпринимателям необходимо знать, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры и как это сделать.
Просить о возврате налога можно на разных этапах. Так, подать декларацию разрешено на стадии закладки многоквартирного здания, возведения этажей или отделки. К декларации потребуется приложить передаточные акты, протоколы осмотра, квитанции и договор на строительство. Подробные разъяснения приведены в письмах Минфина России № 03-04-05/71416 и № 03-04-05/40267.
Не предоставляется имущественный вычет для ИП при продаже жилой недвижимости, находящейся в собственности в течение периода более 5 лет, так как и обязанность по уплате налога не установлена. Исключение: реализация коммерческой недвижимости.
Если жилое помещение было приобретено без ремонта, следует приложить документы, доказывающие затраты на покупку материалов и оплату строительно-монтажных работ.
При каких условиях возможен возврат налога и что входит в затраты. Процедура получения возмещения для индивидуального предпринимателя.
Воспользоваться вычетом может супруг или супруга предпринимателя, при условии, что он или она является наемным работником – согласно законодательству, после заключения брака, приобретенная собственность считается совместной.
Как все официально зарегистрированные предприятия, ИП платят налоги в зависимости от системы налогообложении, на которой работают. Поэтому в определенных условиях они имеют право на возмещение сумм уплаченных налогов по отдельным категориям затрат.
Кроме того, НДФЛ облагаются некоторые другие виды дохода, например, полученные от сдачи в аренду или продажи имущества, от инвестирования, по договорам страхования и другие.
Если у Вас имелись иные доходы по ставке 13%, не связанные с Вашей предпринимательской деятельностью. Например, Вы подрабатывали где-то или оказывали услуги как физлицо по договору ГПХ, сдавали в аренду квартиру.
Действующее законодательство предусматривает ряд случаев, когда ИП вправе претендовать на получение налогового вычета при покупке квартиры.
- Первое обязательное условие – наличие у ИП дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ), за исключением доходов, полученных от долевого участия в организациях (дивиденды) и выигрышей, в отношении которых налоговые вычеты не применяются.
- Второе требование – декларация по форме 3-НДФЛ, которую нужно предоставить в налоговую. Там должен быть указан не только исчисленный налог, но и сумма вычета, на который претендует ИП.
- Третье условие – наличие документов, подтверждающих приобретение и оплату квартиры.
- Четвертое условие – это оформление приобретаемой квартиры в собственность ИП, его супруга или ребенка.
Если Вы из тех немногих ИП на ОСНО или просто имели доходы как физическое лицо, то для возврата средств в виде вычета на жильё нужно сдать в налоговую следующие документы:
- заявление о применении данной льготы и возвращение удержанных денежных средств;
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- договор на квартиру и акт приёмки или свидетельство о праве собственности.
Если Вы замужем, и Ваш муж платит НДФЛ (оформлен по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то он вправе получить налоговый вычет при покупке жилья Вами.
Имущественный вычет рассматривается как сумма, на которую налогоплательщик вправе уменьшить свои налогооблагаемые доходы. В результате расчет и уплата НДФЛ производятся не с полной суммы заработка, а только с разницы между ней и величиной вычета. По такой схеме государство обеспечивает компенсацию гражданам части затрат на покупку жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ).
По окончании текущего года до 30 апреля следующего необходимо оформить и предоставить в ФНС декларацию 3-НДФЛ с суммами доходов и вычета.
При указании в договоре купли-продажи недвижимости, что жилье было приобретено без отделки, в стоимость вычета можно включить затраты на ремонт. Для недвижимости, приобретенной по ипотечному кредиту, налоговый вычет производится с суммы 3 миллиона рублей, с учетом процентов по займу. Минимальная сумма возврата НДФЛ зависит от суммы уплаченного подоходного налога в отчетном году.
Проще всего получить имущественный вычет предпринимателям на общей системе. Закон признает бизнесменов плательщиками НДФЛ. Они обязаны ежегодно сдавать декларацию с указанием фактического дохода. Авансовые платежи взыскиваются регулярно, а потому к возврату могут быть заявлены внушительные суммы. Чтобы использовать право плательщикам ОСНО, достаточно указать соответствующие данные в декларации.
Заявить право на имущественный вычет могут предприниматели, приобретавшие жилье или землю на кредитные средства. Лимит в этом случае составит 3 млн, а максимальная сумма возврата – 390 тыс. рублей. Освобождению от НДФЛ подлежат затраты на погашение основного долга и уплату процентов.
Коммерсант на ОСНО получил кредит на покупку жилого дома и земельного участка в размере 4 500 000 рублей. Помимо основной задолженности, ему придется заплатить банку проценты. За весь период сумма достигнет 500 тыс. Снижения НДФЛ удастся добиться в пределах ограничения по сумме в 3 млн. При этом включить в декларацию 3-НДФЛ разрешат фактически понесенные издержки.
Конечно же, налоги уменьшаются только на некоторые категории покупок или продаваемых объектов. К примеру, оформить вычет можно, если вы покупаете себе личное жилье, оплачиваете своё образование или дорогостоящие медицинские услуги.
Перечисленный пакет документов, вместе с декларацией 3-НДФЛ необходимо предоставить в налоговый орган по месту регистрации ИП.
В таких случаях они не выплачивают 13% в казну. Благодаря этим системам, в налоговую они отчисляют только 4-6% от прибыли, либо какую-то фиксированную сумму.
В какие сроки можно попросить о вычете на недвижимость
Для возврата уплаченного подоходного налога ИП нужно подать полный пакет документов сотруднику федеральной налоговой службы. Место расположения квартиры или жительства предпринимателя не имеет значения при оформлении сделки – подать документы можно там, где удобно.
Спустя несколько месяцев Смирнов решил полностью посвятить свое время новому делу и ушел с работы. У него больше не было доходов, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, права на применение вычета по НДФЛ у Смирнова теперь нет.
Основное правило продолжает действовать и в указанном случае. Размеры налогового вычета устанавливаются законодательством с учетом важных для их определения условий. Смирнов решил попробовать свои силы в бизнесе, для этого зарегистрировал ИП и сразу же перешел на упрощенный налоговый режим. Однако с работы он пока не уволился, то есть по-прежнему получал заработную плату. Работодатель все так же продолжал исчислять с нее НДФЛ и применять налоговый вычет на ребенка.
Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры в ипотеку
В том же году Далматов от получения дохода в предпринимательской деятельности уплатил НДФЛ в сумме 43 750 рублей.
ИП, как и физлицо, должен собрать полный набор документов, подтверждающих факт покупки жилой недвижимости.
Вместе с тем нельзя сказать, что предприниматели на спецрежимах полностью лишены права на налоговые вычеты по НДФЛ. Ведь одновременно с бизнесом они могут получать и другие доходы, которые облагаются этим налогом. Например, если ИП на упрощенной системе параллельно работает по найму или сдает в аренду недвижимость, то право на вычет у него сохраняется.
Подача запроса на налоговый вычет для индивидуального предпринимателя происходит в следующем году после покупки имущества. Обращаться в налоговую можно в течение всего года, ограничений в этом плане не предусмотрено.